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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳中的 資產(chǎn)總額平均值怎么計(jì)算呢？ （季初加季末）/2=季度平均值，4個(gè)季度平均值相加/4 計(jì)算方法對(duì)嗎？ 從業(yè)人數(shù)也是同樣的計(jì)算方法對(duì)嗎？
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你好對(duì)的，是的，是一樣。
2023 05/08 11:29
84785017 
2023 05/08 11:30
是的 剛剛看了一下報(bào)表的邏輯關(guān)系，是這樣的，謝謝老師的解答。
郭老師 
2023 05/08 11:30
不用客氣，工作愉快。
84785017
2023 05/08 15:27
老師還請(qǐng)問一下，賬載職工薪酬金額是指應(yīng)付職工薪酬總賬科目金額填寫嗎？
郭老師
2023 05/08 15:30
你好，你填寫的是職工薪酬明細(xì)表嗎？如果是的話，分開，里面不是有福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工資、社保公積金。
郭老師
2023 05/08 15:30
得需要單獨(dú)分開的。
84785017
2023 05/08 15:36
我就設(shè)置了 應(yīng)付職工薪酬總賬 工資薪金 單位承擔(dān)社保這些 賬載金額是直接填寫應(yīng)付職工薪酬總賬貸方余額嗎？
郭老師
2023 05/08 15:37
帳在金額是貸方發(fā)生額合計(jì)，稅收金額和實(shí)際金額是借方發(fā)生額合計(jì)。只要匯算清繳之前支付出去，匯算清繳之前發(fā)下去就可以填寫。
84785017
2023 05/08 15:39
我知道 我的意思 這個(gè)數(shù)據(jù)是直接填寫總賬科目的金額就可以嗎？像我這個(gè)是分開填寫明細(xì)賬余額是嗎？工資薪金貸方比方5萬，我按5萬填而不是按應(yīng)付職工薪酬總賬科目余額填列對(duì)嗎？
郭老師
2023 05/08 15:43
不是看余額，是看發(fā)生額。
郭老師
2023 05/08 15:43
賬載金額是看貸方發(fā)生額，合計(jì)發(fā)生額是發(fā)生額，不是余額。
84785017
2023 05/08 15:45
說錯(cuò)了，是發(fā)生額，我是說這個(gè)取數(shù)，工資薪金的就看工資薪金明細(xì)科目發(fā)生額嗎？不能看應(yīng)付職工薪酬總賬科目發(fā)生額是嗎？
郭老師
2023 05/08 15:46
對(duì)的，是的，不是看總賬。
84785017
2023 05/08 16:18
各類基本社會(huì)保障性繳款是單位承擔(dān)部分嗎？
郭老師
2023 05/08 16:21
是是的，是這么做的。
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