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計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

84784958| 提問時(shí)間：2023 05/08 10:38
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是一般納稅人單位，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？?
2023 05/08 10:39
84784958
2023 05/08 10:44
我的意思是申報(bào)稅的時(shí)候，月底不是要繳納稅款嗎？這個(gè)稅款需不需要計(jì)提
84784958
2023 05/08 10:44
還是直接入賬呢
84784958
2023 05/08 10:45
月初報(bào)稅，需要繳納稅款
84784958
2023 05/08 10:45
是直接做已交稅金，貸銀行存款嗎？
鄒老師
2023 05/08 10:49
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784958
2023 05/08 11:02
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要做是吧
84784958
2023 05/08 11:02
結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
鄒老師
2023 05/08 11:05
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784958
2023 05/08 11:10
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784958
2023 05/08 11:11
你說的我沒明白，進(jìn)項(xiàng)稅額每個(gè)月都做，銷項(xiàng)也每個(gè)月都做呢，只是從來都沒有結(jié)轉(zhuǎn)過
鄒老師
2023 05/08 11:16
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，也要結(jié)轉(zhuǎn)的? 需要每個(gè)月根據(jù)銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
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