問(wèn)題已解決

老師22年12月暫估了成本但發(fā)票是23年1月開(kāi)具的,款也是1月付的,稅務(wù)上認(rèn)可成本是在22年嗎?

84784996| 提問(wèn)時(shí)間:2023 05/07 23:08
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的 只要業(yè)務(wù)是2022年的就可以
2023 05/07 23:11
84784996
2023 05/07 23:20
老師有相關(guān)依據(jù)沒(méi)?我現(xiàn)在有些業(yè)務(wù)就是這種情況,但是稅務(wù)不認(rèn)可要讓做到2023年
郭老師
2023 05/08 07:51
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年34號(hào))第六條規(guī)定:企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),需補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 (3)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))第六條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。
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