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問題已解決
2021年12月份暫估的成本，賬做在2022年1月成本票被列為虛開了匯算清繳調(diào)增了，我2022點賬面上這筆成本還要提現(xiàn)嗎？
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你好
虛增的需要紅沖借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
2023 05/07 19:00
84784978 
2023 05/07 19:02
摘要打什么好？
84784978
2023 05/07 19:06
而且調(diào)增了我都交了稅了，一未分配利減少啊，怎么增多？
郭老師 
2023 05/07 19:09
第一個是紅沖多計提的成本，第二個結轉，
你稅法上減少了，你帳上沒有減少
84784978
2023 05/07 19:10
我調(diào)增了又減交了稅啊
郭老師
2023 05/07 19:12
都是稅法上
應付賬款也有余額
你不紅沖
84784978
2023 05/07 19:20
因為這個暫估是2021年12月的，我2022年1月做分錄成本，再沖減了2021的暫估，
84784978
2023 05/07 19:21
分錄是這樣子的，你看對嗎？
郭老師
2023 05/07 19:23
沖得不對
跨年了不應該有主營業(yè)務成本。
84784978
2023 05/07 19:24
那一筆截錯了，那個不用看看后面兩筆
郭老師
2023 05/07 19:25
也不對呀，你做第二個和第三個，這相當于是沒有做沒有用，然后第四個你做了之后，他以前年度損益調(diào)整有余額。
84784978
2023 05/07 19:28
那意思是就是把所得稅費用計提上去就可以了，是吧
郭老師
2023 05/07 19:33
不是
借應付帳款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
紅沖成本的賬務處理
84784978
2023 05/07 19:34
但是成本費用票的賬做在2022年，如果做應付賬款，但以前年度損益，那不是2021年也抵扣了一次，2022年又抵扣了一次
郭老師
2023 05/07 19:41
賬務處理做到了2021年，然后你2022年增加成本了嗎？沒有增加他怎么會抵扣以前年度損益，調(diào)整它不影響到你的利潤
你是2022年少抵扣了
84784978
2023 05/07 19:42
2021年是做的暫估，2022年是發(fā)票來了，做了成本
郭老師
2023 05/07 19:51
2021年調(diào)增
2022年調(diào)減
你做的賬務處理沒看懂
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