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老師，2022年第四季度計提企業(yè)所得稅的分錄做在2023年1月份了，現在匯算清繳了我應該怎么做
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同學您好，之前的賬是怎樣做的
2023 05/07 13:35
84785019 
2023 05/07 13:37
當時是在2023年的1月份計提了2022年四季度的企業(yè)所得稅
易 老師 
2023 05/07 13:40
同學您好，正常應做同時調整未分配利潤
借：以前年度損益調整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
84785019
2023 05/07 13:43
匯算清繳時需不需要調整財務報表年報
易 老師
2023 05/07 13:45
同學您好，你好，不要 的，這種情況 不要的，調的是納稅申報表
84785019
2023 05/07 13:46
這個納稅申報表怎么調整呢
易 老師
2023 05/07 13:46
涉及補稅的這類同時會調之前的財務報表年報
84785019
2023 05/07 14:22
老師，納稅申報表調哪個部分
易 老師
2023 05/07 14:57
同學您好，損益表 的所得稅費用，凈利潤等，資產負債且的未分配利潤
84785019
2023 05/07 15:43
老師，是不是調整的是年報的財務報表
易 老師
2023 05/07 15:59
學員您好，是的，對的
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