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廣宣費超過當年銷售收入的15%，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，當年及以后年度分錄怎樣做呢？
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你好不需要做賬務(wù)處理的
2023 05/07 08:52
84784978 
2023 05/07 09:04
比如當年可稅前扣除金額15萬元，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度可扣除30萬元，那我當年就直接
借:本年利潤
貸:管理費-廣宣費
? ?
郭老師 
2023 05/07 09:05
你好
這個是當年當月發(fā)生的時候做的
84784978
2023 05/07 09:13
意思我做好了，匯算清繳只要要記住我當年還有30萬元進行了納稅調(diào)整，明年匯算我就直接增加廣宣費，進行納稅調(diào)減嘛
郭老師
2023 05/07 09:14
對的，是的，調(diào)增調(diào)減就不需要做了。
84784978
2023 05/07 09:18
那我同一家單位有應(yīng)付賬款，也有應(yīng)收賬款，需要合并成一個科目嘛？
郭老師
2023 05/07 09:20
對的，是的，同一個客戶用一個往來科目。
84784978
2023 05/07 09:28
如果年底沒有調(diào)整，稅局會不會稽查呢？
郭老師
2023 05/07 09:29
你好，稅務(wù)局不查這個的
84784978
2023 05/07 09:33
那公司老板? 股東往公戶里面轉(zhuǎn)款，或者公戶轉(zhuǎn)賬到他們個人卡上，年底12.31日之前最后是公司欠他們的錢，需要及時歸還嗎？如果是他們欠公司的錢呢？
郭老師
2023 05/07 09:36
你好，公司欠個人的錢沒有關(guān)系，但是如果是有限公司，個人股東欠你單位的錢不行。年底必須還回來，不還的話按照分紅交個稅。
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