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木木老師在嗎？我想問一下生產(chǎn)企業(yè)出口免抵退中，有一票是上月4.30號出口結(jié)關(guān)報關(guān)單，但是因為查詢的電子口岸有滯后發(fā)送的情況，所以5.1號以后才查到這張關(guān)單，無法將退稅用的普通發(fā)票開到4月里，只能開在5月份，這種情況能不能特殊申報，將5月開票4月已報關(guān)的這筆業(yè)務(wù)一起申報到04期所屬期的免抵退稅里？
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你好，不可以的，4月申報期只能申報已經(jīng)4.30開具出口發(fā)票的報關(guān)單
2023 05/06 08:35
84784957 
2023 05/06 08:44
本來應(yīng)該開在四月，是因為口岸延遲打印到報關(guān)單，5月才發(fā)現(xiàn)，所以只能開到5月，但實際出貨日是4.30
84784957
2023 05/06 08:45
真實性來說就是4.30的貨物是實際發(fā)生日期
84784957
2023 05/06 08:47
就這筆開票比報關(guān)出口日期晚了一個所屬期，這種情況也只能按開票所屬期申報嗎？
暖暖老師 
2023 05/06 08:49
最早就是5月申報期申報這票的
84784957
2023 05/06 08:56
所以意思是只能放6月申報期報5月開票的單據(jù)嗎？
84784957
2023 05/06 08:57
是不是不能以報關(guān)日期為準(zhǔn)，只能以開票日期為準(zhǔn)
暖暖老師
2023 05/06 08:59
是的，最早就是當(dāng)月開票然后接著申報退稅
84784957
2023 05/06 10:27
那企業(yè)要變更海關(guān)代碼，在電子稅務(wù)局申請完變更審核通過的話，能用新代碼把零星的幾張老代碼一起申報掉嗎？
84784957
2023 05/06 10:27
會跳出不可跳過疑點嗎
暖暖老師
2023 05/06 10:27
不搞意思這個問題老師不熟悉
84784957
2023 05/06 10:28
電子口岸老代碼海關(guān)會關(guān)掉不能再切換的情況下
暖暖老師
2023 05/06 10:35
不好意思，這個問題不熟悉，你再問問別人吧新問題
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