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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳有退稅，但是通過以前年度損益調(diào)整的話，沒有這個(gè)科目，所以導(dǎo)致未分配利潤期末減期初，不等于凈利潤，怎么辦
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你好，直接用未分配利潤這個(gè)科目。
2023 05/05 09:11
玲老師 
2023 05/05 09:14
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。借未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)。
玲老師
2023 05/05 09:21
你好，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，就是按照我上面的處理就是正確的。
玲老師
2023 05/05 09:35
你好，這個(gè)不屬于當(dāng)期的，如果你金額特別小，記在當(dāng)期行。企業(yè)準(zhǔn)則通過以前年度損益調(diào)整科目賬務(wù)處理。
玲老師
2023 05/05 09:45
你好 是的 你說的是對(duì)的??
84785020 
2023 05/05 09:12
能否來個(gè)分錄
84785020
2023 05/05 09:16
這樣也可以嘛？？？直接用未分配利潤的話
84785020
2023 05/05 09:17
領(lǐng)導(dǎo)說，直接做到當(dāng)期，沖減所得稅費(fèi)用，可是那樣的話，我的所得稅費(fèi)用就是負(fù)數(shù)
84785020
2023 05/05 09:20
以前年度損益調(diào)整科目有，只是現(xiàn)在的利潤表上都沒有這個(gè)報(bào)表項(xiàng)目
84785020
2023 05/05 09:21
我是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785020
2023 05/05 09:26
按照領(lǐng)導(dǎo)說的記到當(dāng)期可以嗎？？那樣，期末減期初是等于凈利潤了，但是利潤表上所得稅費(fèi)用是負(fù)數(shù)
84785020
2023 05/05 09:39
嗯嗯，我就說的，應(yīng)該是按照以前年度損益調(diào)整，我已經(jīng)全部做完了，結(jié)賬了，報(bào)表出來了，看見期 末-初不等于凈利潤，發(fā)過去人家說是做到當(dāng)期
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