問(wèn)題已解決

老師，實(shí)際工作中遇到這樣的問(wèn)題，22年的預(yù)交了所得稅，但是23年又收到去年的發(fā)票，這個(gè)要怎么做賬呢

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/04 18:44
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，業(yè)務(wù)真實(shí)，匯算清繳前取得發(fā)票即可稅前扣除
2023 05/04 18:48
84785026
2023 05/04 19:38
我知道可以扣，但是匯算扣了，那賬面上怎么做分錄呢，不做分錄，不是相當(dāng)于沒(méi)有入賬么，時(shí)間久了，票不是容易丟
易 老師
2023 05/04 20:12
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
84785026
2023 05/04 22:46
意思費(fèi)用入了以后，會(huì)產(chǎn)生多交的所得稅，然后申請(qǐng)退稅嗎？ 待實(shí)際退回賬戶，做借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅嗎？ 但是這樣的話，以前年度損益—所得稅費(fèi)用科目就不平了啊，會(huì)有一個(gè)貸方余額掛起
易 老師
2023 05/04 22:48
同學(xué)您好，看上面的分錄先借后貸轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)就平了的
84785026
2023 05/05 15:38
老師，你上面寫了三個(gè)分錄，最后以前年度損益會(huì)有個(gè)在貸方
易 老師
2023 05/05 15:43
這些金額并不是一個(gè)金額，最后一個(gè)是差額轉(zhuǎn)平的
84785026
2023 05/05 16:16
那麻煩老師舉例寫個(gè)數(shù)據(jù)吧，這樣看的明白點(diǎn)
易 老師
2023 05/05 16:35
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用100貸其他應(yīng)付款 100借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅26，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 借：未分配利潤(rùn)貸75：以前年度損益調(diào)整75
易 老師
2023 05/05 16:35
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用100貸其他應(yīng)付款 100借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅25，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 借：未分配利潤(rùn)貸75：以前年度損益調(diào)整75
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