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收到2022企業(yè)所得稅匯算清繳退稅款，怎么做分錄？我沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。
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借銀行存款貸應交稅費。借應交稅費。帶未分配利潤。
2023 05/04 16:37
84784984 
2023 05/04 16:38
應交稅費-企業(yè)所得稅，這個不是反應當年的嗎？是不是應該用所得稅費用科目更合適？
玲老師 
2023 05/04 16:42
應交稅費，這個是負債類科目，不影響損益。然后影響損益的計入未分配利潤的。
84784984
2023 05/04 16:44
所得稅費用這個科目什么時候用呢
玲老師
2023 05/04 16:51
你好 當有計提 所得稅時 用?
84784984
2023 05/04 16:58
這樣資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系就沒有了吧？
玲老師
2023 05/04 17:13
你好，勾稽關系還是符合正確的。
84784984
2023 05/04 17:20
勾稽關系是什么呢？
玲老師
2023 05/04 17:32
期末的資產(chǎn)負債表未分配利潤等于期初的未分配利潤，加上利潤表的累計凈利潤。
84784984
2023 05/04 17:36
有以前年度損益調(diào)整科目，就用這個，這個是損益類，沒有，就應該用所得稅費用科目吧？也是損益類，對嗎？
玲老師
2023 05/04 18:05
為您第一個提問已經(jīng)說了，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。要是小準則就沒有，所以直接給你用的未分配利潤。
玲老師
2023 05/04 18:06
所得稅費用跨年不能直接用，是用以前年度損益調(diào)整，沒有這個科目，用未分配利潤。
玲老師
2023 05/27 11:15
所得稅費是損益 科目 跨年不能直接用，是用以前年度損益調(diào)整，沒有這個科目，用未分配利潤。
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