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收到2022企業(yè)所得稅匯算清繳退稅款，怎么做分錄？我沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。借應(yīng)交稅費(fèi)。帶未分配利潤(rùn)。
2023 05/04 16:37
84784984 
2023 05/04 16:38
應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，這個(gè)不是反應(yīng)當(dāng)年的嗎？是不是應(yīng)該用所得稅費(fèi)用科目更合適？
玲老師 
2023 05/04 16:42
應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)是負(fù)債類科目，不影響損益。然后影響損益的計(jì)入未分配利潤(rùn)的。
84784984
2023 05/04 16:44
所得稅費(fèi)用這個(gè)科目什么時(shí)候用呢
玲老師
2023 05/04 16:51
你好 當(dāng)有計(jì)提 所得稅時(shí) 用?
84784984
2023 05/04 16:58
這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系就沒有了吧？
玲老師
2023 05/04 17:13
你好，勾稽關(guān)系還是符合正確的。
84784984
2023 05/04 17:20
勾稽關(guān)系是什么呢？
玲老師
2023 05/04 17:32
期末的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)等于期初的未分配利潤(rùn)，加上利潤(rùn)表的累計(jì)凈利潤(rùn)。
84784984
2023 05/04 17:36
有以前年度損益調(diào)整科目，就用這個(gè)，這個(gè)是損益類，沒有，就應(yīng)該用所得稅費(fèi)用科目吧？也是損益類，對(duì)嗎？
玲老師
2023 05/04 18:05
為您第一個(gè)提問已經(jīng)說了，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。要是小準(zhǔn)則就沒有，所以直接給你用的未分配利潤(rùn)。
玲老師
2023 05/04 18:06
所得稅費(fèi)用跨年不能直接用，是用以前年度損益調(diào)整，沒有這個(gè)科目，用未分配利潤(rùn)。
玲老師
2023 05/27 11:15
所得稅費(fèi)是損益 科目 跨年不能直接用，是用以前年度損益調(diào)整，沒有這個(gè)科目，用未分配利潤(rùn)。
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