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實(shí)務(wù)
問題已解決
4月預(yù)收23年4-10月租金，并且在4月開出4-6月的等額發(fā)票，稅費(fèi)已支付，請問在4月可以直接全部確認(rèn)收入嗎？如何賬務(wù)處理？
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您好，用數(shù)字代入每月10
借：銀行 70 貸：收入 10 銷項(xiàng)稅 40/1.1*10%（開4個月發(fā)票稅金） 預(yù)收賬款 70-10-40/1.1*10%
下月 借：預(yù)收 10 貸：收入 10
2023 05/04 15:34
84785001 
2023 05/04 15:37
為什么分錄里分票稅金只是4個月？實(shí)際開票是4-6全部的租金。稅金計(jì)算的1.1和10%是什么意思
廖君老師 
2023 05/04 15:44
您好啊，不好意思，4-6是3個月，我算成4個月了，咱不動產(chǎn)租賃稅率 10%么
借：銀行 70 貸：收入 10 銷項(xiàng)稅 30/1.1*10%（開4個月發(fā)票稅金） 預(yù)收賬款 70-10-30/1.1*10%
下月 借：預(yù)收 10 貸：收入 10
84785001
2023 05/04 15:47
哎呀，我跟著你的上一條回答也打錯字了，提問是4-10月本年租金，開票上稅金也是半年全部的稅金，那4月的分錄 銷項(xiàng)稅額還是只寫3個月的嗎？房屋租賃稅率不是5%嗎？
廖君老師
2023 05/04 15:51
您好了，我以為是一般納稅人呢，小規(guī)模是5%，就是開了6個月發(fā)票啊
借：銀行 60 貸：收入 10 銷項(xiàng)稅60/1.05*5%（開4個月發(fā)票稅金） 預(yù)收賬款 60-10-60/1.05*5%
下月 借：預(yù)收 10 貸：收入 10
這樣對嗎
84785001
2023 05/04 16:02
那括號里寫的“開4個月發(fā)票稅金”，是要另外表明什么意思嗎？
廖君老師
2023 05/04 16:06
您好，不好意思，那個是最先寫的，把他刪除了
借：銀行 60 貸：收入 10 銷項(xiàng)稅60/1.05*5%? ? 預(yù)收賬款 60-10-60/1.05*5%
下月 借：預(yù)收 10 貸：收入 10
84785001
2023 05/04 16:09
那同樣的邏輯，供應(yīng)商先給我們開了一張1-6月的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們按月陸續(xù)支付，請問老師如何賬務(wù)處理？
廖君老師
2023 05/04 16:15
您好，借：管理費(fèi)用10? ?進(jìn)項(xiàng)稅? 60/1..06*6%? ?預(yù)付賬款60-10-60/1.06*6%? ? 貸：銀行? 60
84785001
2023 05/04 17:00
老師，對于剛才那個半年租金收入的問題，到六月份只確認(rèn)了3個月的收入，那在第二季度增值稅申報(bào)時，稅金是半年的稅金，但收入是3個月，填寫增值稅附表時，是否要手動填寫收入金額？
廖君老師
2023 05/04 17:03
您好，我們開票就是讀入的，不用手工填的
84785001
2023 05/04 17:33
那這樣財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù) 跟增值稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一致了？
廖君老師
2023 05/04 17:36
您好，只是收入不一樣，稅金是一樣的，一個期間或一個年度是一樣的
84785001
2023 05/04 17:38
那租金合同是簽的跨年度，匯算清繳的時候是不是就不一樣了？
廖君老師
2023 05/04 17:42
您好，是的，但這個不一樣可以說明的，怕這個差異把收入一起確認(rèn)了，就是利潤表月度間會波動，看咱財(cái)務(wù)怎么選擇了
84785001
2023 05/04 17:46
如果財(cái)務(wù)在收到租金時，就按照開票金額全部確認(rèn)收入可以嗎？也不需要再去調(diào)整
廖君老師
2023 05/04 17:49
您好啊，當(dāng)然可以啊
84785001
2023 05/04 18:08
這樣是不是不太規(guī)范？但是沒有風(fēng)險(xiǎn)
廖君老師
2023 05/04 18:09
您好，這是咱客戶強(qiáng)制，如果每月開就好了
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