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老師 建筑公司異地項目，計提預繳增值稅企稅怎么寫分錄呢
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增值稅不用計提
所得稅要計提
預交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應交稅費-未交增值稅
貸 應交稅費-預交增值稅
當月的銷項-進項，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅
借 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應交稅費-未交增值稅
這樣達到抵消的效果。
2023 05/04 14:33
84784973 
2023 05/04 14:38
老師 那企稅怎么計提呢
樸老師 
2023 05/04 14:47
借所得稅費用
貸應交稅費企業(yè)所得稅
84784973
2023 05/04 14:52
增值稅的滯納金 怎么寫分錄呢
樸老師
2023 05/04 15:02
計入營業(yè)外就可以了
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