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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問如圖分錄里面代扣代繳企業(yè)所得稅的分錄，余額怎么平呢？應(yīng)該用什么科目進(jìn)行處理呢？如果有錯正確的分錄應(yīng)該怎么編制？
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你好，代扣代繳企業(yè)所得稅的分錄，你所列的是錯誤的。
發(fā)生境外費(fèi)用支出的時候
借：相關(guān)科目，貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
代繳企業(yè)所得稅的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
2023 05/04 08:18
84784966 
2023 05/04 08:30
相關(guān)科目是指費(fèi)管理費(fèi)用等還是應(yīng)付賬款等？
鄒老師 
2023 05/04 08:30
你好，相關(guān)科目，是指? 管理費(fèi)用等
84784966
2023 05/04 08:32
代扣代繳由境外承擔(dān)的，計(jì)到費(fèi)用里那不就增加公司費(fèi)用里，
鄒老師
2023 05/04 08:33
你好，費(fèi)用并沒有增加啊。比如費(fèi)用10萬，所得稅2.5萬
發(fā)生境外費(fèi)用支出的時候
借：管理費(fèi)用等??10萬，貸：銀行存款 7.5萬，應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅2.5萬
代繳企業(yè)所得稅的時候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 2.5萬，貸：銀行存款?2.5萬
單位的費(fèi)用還是10萬啊
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