00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
銷售商品，商品已出庫，但發(fā)票沒開給客戶，貨款也沒收到，怎么做分錄？當(dāng)這批銷售商品開具發(fā)票時(shí)，又怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
晚上好啊，借：發(fā)出商品 貸：庫存商品
銷售商品開具發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收 代：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
2023 05/03 20:36
84784958 
2023 05/03 20:40
那“發(fā)出商品”這個(gè)科目呢？月底怎么整？
廖君老師 
2023 05/03 20:41
您好啊，這是資產(chǎn)科目，在負(fù)債表的庫存商品里
84784958
2023 05/03 20:54
按你說的這種，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品的成本時(shí)，怎么做分錄？我想表達(dá)的意思是，“發(fā)出商品”這個(gè)科目不能一直掛著余額
廖君老師
2023 05/03 20:55
親愛的，是我不好，我應(yīng)該把結(jié)轉(zhuǎn)分錄給您寫好
借：發(fā)出商品 貸：庫存商品
銷售商品開具發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收 代：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本? 借：主營業(yè)務(wù)成本? ?貸：發(fā)出商品
84784958
2023 05/03 21:03
你說的這個(gè)分錄，整個(gè)下來，相當(dāng)于用“發(fā)出商品”這個(gè)科目過渡了一下。原先都是直接用“庫存商品”科目。你說的這種分錄可以接受稅局稽查吧？哈哈
廖君老師
2023 05/03 21:09
親愛的，當(dāng)然可以啊，您說發(fā)出去了，但又不想當(dāng)月發(fā)貨時(shí)交銷項(xiàng)稅
84784958
2023 05/03 21:30
老師，沒有說當(dāng)時(shí)不想交銷項(xiàng)稅，只是實(shí)際工作中會有這種情況，所以問下會計(jì)分錄怎么寫合適？因?yàn)榘凑帐杖霚?zhǔn)則，發(fā)出商品時(shí)是不是已經(jīng)可以做收入處理了？
廖君老師
2023 05/03 21:35
您好啊，按按稅法給您寫分錄哈
銷售商品，商品已出庫，但發(fā)票沒開給客戶，貨款也沒收到，怎么做分錄？
借：應(yīng)收? ?貸：收入? 銷項(xiàng)稅? ? ?（申報(bào)未開票收入）
借：成本? ?貸：庫存商品
當(dāng)這批銷售商品開具發(fā)票時(shí)，又怎么做分錄？
借：應(yīng)收? （負(fù)） 貸：收入（負(fù)）? 銷項(xiàng)稅（負(fù)）? ? ?（申報(bào)未開票收入（負(fù)））
借：應(yīng)收? ?貸：收入? 銷項(xiàng)稅? ? （按發(fā)票金額）
閱讀 575
描述你的問題，直接向老師提問
47
意見反饋
