問(wèn)題已解決

老師，圖片為什么21年計(jì)提費(fèi)用，沒(méi)有發(fā)票，2022年沖減。按照?qǐng)D片的兩種方式進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，總體繳納的稅額來(lái)看，第一種處理方式對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是少繳納了企業(yè)所得稅呢？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/30 15:43
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
薛薛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
尊敬的學(xué)員您好！匯算清繳當(dāng)年計(jì)提沒(méi)有實(shí)際發(fā)生的成本需要做納稅調(diào)增，提高了當(dāng)年的利潤(rùn)，這部分需要納稅。在第二年的時(shí)候做了沖減，賬務(wù)上，跨年取得發(fā)票后，先沖銷(xiāo)原暫估分錄；再按照發(fā)票上注明的金額和稅額入賬；注意涉及的損益類(lèi)，需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目代替。這樣不影響22年的
2023 04/30 16:08
84785035
2023 04/30 16:09
次年也沒(méi)有取得發(fā)票，直接做了費(fèi)用負(fù)數(shù)。
84785035
2023 04/30 16:11
因?yàn)榇文隂_減了費(fèi)用，導(dǎo)致次年的利潤(rùn)總額變大了，次年不是小微企業(yè)，我怎么感覺(jué)次年多交稅了。
薛薛老師
2023 04/30 16:13
如果一直沒(méi)有發(fā)票，做相反的分錄沖回，涉及損益科目，通過(guò) 以前年度損益調(diào)整 科目核算
84785035
2023 04/30 16:14
沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目的，所以財(cái)務(wù)直接沖減了22年的費(fèi)用。
薛薛老師
2023 04/30 16:18
尊敬的學(xué)員您好！可以新增這個(gè)科目。這樣直接沖減本年費(fèi)用也是不對(duì)的呢。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~