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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2022年開票收入50萬，實(shí)際30萬，2023年1月紅沖回20萬，怎么匯算所得稅。2022年預(yù)交所得稅收入按50萬預(yù)交。怎么匯算
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您好，請問以后也不會有這20萬的收入了是嗎？可以在匯算清繳表的A105020中納稅調(diào)減。
2023 04/28 16:28
84785014 
2023 04/28 16:30
第四季度預(yù)繳所得稅表用更正嗎
84785014
2023 04/28 16:31
以后這20萬不一定有
丟丟丟老師 
2023 04/28 16:39
第四季度預(yù)繳所得稅表不用更正。
丟丟丟老師
2023 04/28 16:41
首先您要看下20萬元在2022年有沒有達(dá)到收入的確認(rèn)條件吧，如果達(dá)到稅法的確認(rèn)條件的話，是沒有辦法納稅調(diào)減的。如果屬于在2022年沒達(dá)到收入確認(rèn)條件，在2023年達(dá)到了的話，那需要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)減，第四季度預(yù)繳所得稅表不用更正。
丟丟丟老師
2023 04/28 16:43
如果20萬以后都不會再確認(rèn)收入的話，說明您2022年收入做錯了嘛，您可以先調(diào)整2022年第四季度的納稅申報(bào)表。但是這樣有個(gè)問題，因?yàn)?022年開票了，增值稅申報(bào)表的收入和利潤表的收入不一致，稅務(wù)局系統(tǒng)會預(yù)警提示，稅務(wù)局可能會要求你解釋原因的。
84785014
2023 04/28 16:45
20萬沒有合同，開票員月底開錯了，忘記紅沖了。
84785014
2023 04/28 16:46
開錯沒跟會計(jì)說，會計(jì)按開票收入做帳了，預(yù)繳所得稅表也填了
丟丟丟老師
2023 04/28 16:52
嗯嗯，那我建議修改2022年第四季度預(yù)繳所得稅表，把收入給調(diào)整了。
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