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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師,企業(yè)購(gòu)年調(diào)賬了,哪些報(bào)表需要改
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速問(wèn)速答這主要看你調(diào)賬的事項(xiàng),是否影響損益,以及是匯算清繳前還是在匯算清繳后?
2023 04/28 08:28
84785028
2023 04/28 08:29
老師,在23年1月調(diào)了22年的兩筆賬,一個(gè)是少計(jì)提的社保金額一個(gè)是分立上年車(chē)貸的本金和利息,這個(gè)利息是沒(méi)有成本發(fā)票的。社保的調(diào)賬分賬為:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 分立車(chē)貸的調(diào)賬分錄為:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款-車(chē)貸。這兩筆的調(diào)賬在22年匯算清繳應(yīng)該怎么處理
江老師
2023 04/28 08:31
一、社保調(diào)賬,是公司承擔(dān)的社保費(fèi)嗎?
如果是,調(diào)賬的分錄是:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益,分錄是:
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
84785028
2023 04/28 08:33
老師,是單位承擔(dān)部分。我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,老師說(shuō)是不需要以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目過(guò)渡,所以我才這樣做的
江老師
2023 04/28 08:35
你的分錄,也不影響最終的結(jié)果。
84785028
2023 04/28 08:37
老師,這兩筆調(diào)賬在匯算清繳時(shí)需要修改2022年的哪些報(bào)表?
江老師
2023 04/28 08:39
這兩筆調(diào)賬,在匯算清繳時(shí),不需要修改財(cái)務(wù)報(bào)表以及申報(bào)表。
84785028
2023 04/28 08:40
老師,在會(huì)計(jì)學(xué)堂我也有問(wèn)其他老師,都說(shuō)必須要根據(jù)調(diào)賬后的金額申報(bào)年財(cái)務(wù)報(bào)表?
江老師
2023 04/28 08:43
你的調(diào)賬在次年,也就是2023年,做匯算清繳的年度是在2022年,因此是在做賬當(dāng)期修改財(cái)務(wù)報(bào)表,并且根據(jù)當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表在2023年具體月份申報(bào)當(dāng)年的財(cái)務(wù)報(bào)表。
84785028
2023 04/28 08:53
老師,您的意思是2022年的匯算清繳報(bào)表不需要根據(jù)2023年的調(diào)賬更改相應(yīng)的數(shù)據(jù)對(duì)嗎
江老師
2023 04/28 08:54
是的,就是在2023年做調(diào)賬,在2023年當(dāng)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表就會(huì)數(shù)據(jù)變了。
老師,我前面問(wèn)了幾個(gè)老師,都說(shuō)必須要2022年年財(cái)務(wù)報(bào)表修改相應(yīng)的數(shù)據(jù)申報(bào)。我在想如果修改了財(cái)務(wù)年報(bào),那23年的期初數(shù)的年報(bào)的期末金額不就對(duì)不上了對(duì)嗎
江老師
2023 04/28 09:25
如果是修改年報(bào),你看你的賬務(wù)處理期間,與年報(bào)的期間的數(shù)據(jù)對(duì)不上。一個(gè)是理論的說(shuō)法,按理論說(shuō)法是需要修改年報(bào),但是在實(shí)務(wù)操作中不可行,按實(shí)際的操作,賬務(wù)處理了,也就是正常出財(cái)務(wù)報(bào)表,這樣操作可行、可以落地。
84785028
2023 04/28 09:40
老師,所以是不是第四季度的報(bào)表期末和財(cái)務(wù)年報(bào)表的期末和匯算清繳主表利潤(rùn)總額這三個(gè)應(yīng)該是一致的?調(diào)賬是在23年調(diào)的,不應(yīng)該在22年報(bào)表改動(dòng),如果改動(dòng)了數(shù)據(jù)就對(duì)應(yīng)不上了是這個(gè)意思對(duì)嗎
江老師
2023 04/28 09:48
是的,就是這個(gè)意思,直接不用調(diào)2022年的報(bào)表
84785028
2023 04/28 09:50
老師,我還有一筆是22年少計(jì)提的社保,也在23年1月分調(diào)賬了。但實(shí)際繳納是正確的,在填職工薪酬表時(shí)就出現(xiàn)實(shí)際支出比賬載多,調(diào)整金額出現(xiàn)了負(fù)數(shù),這個(gè)賬載金額是按調(diào)賬后來(lái)的填來(lái)是按22年12月末的實(shí)際計(jì)提的來(lái)填?
江老師
2023 04/28 09:52
對(duì)于填寫(xiě)職工薪酬明細(xì)表,賬載金額就是計(jì)提的貸方發(fā)生額,至于實(shí)際金額就是實(shí)際發(fā)生的可以在稅前列支的金額,至于中間的差額,就是調(diào)增或調(diào)減事項(xiàng)
84785028
2023 04/28 09:54
是的,老師。這個(gè)我懂,是當(dāng)實(shí)際來(lái)填表,還是按調(diào)整后的金額來(lái)填賬載金額,使賬載金額和實(shí)際金額是平的
江老師
2023 04/28 09:56
不是,你說(shuō)22年少計(jì)提了,賬載金額與實(shí)際金額不一樣的。如果是一樣的,就不存在少計(jì)提了。
84785028
2023 04/28 09:58
是的,老師,少計(jì)提了,實(shí)際是不一樣的,因?yàn)橹坝邢蚱渌蠋熣?qǐng)都過(guò),老師說(shuō)有在23年調(diào)賬,就應(yīng)該把調(diào)賬的金額加進(jìn)去填賬載金額,所以就一樣了,不存在調(diào)減或調(diào)增了。我的意思是像我這種情況是按實(shí)際填還是按調(diào)賬后的金額填
江老師
2023 04/28 10:01
按理論上講,賬載金額就是2022年計(jì)提的貸方發(fā)生額的本年累計(jì)數(shù)據(jù),實(shí)際金額,就是2022年借方發(fā)生額的本年累計(jì)數(shù)據(jù)。
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