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老師，我公司22年10月份按揭購進了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 。到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財務(wù)費用-利息核算。，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應(yīng)付款-車貸。請問老師，在23年通過未分配利潤調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整？

1.會影響到 2.需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整

老師，我在22年沒計提到財務(wù)費用稅法上也沒抵扣，還需要調(diào)整嗎

那就不需要，應(yīng)為沒影響到損益類科目，如果影響損益類科目就需要

老師，在23年調(diào)賬時直接做的分錄是：借利潤分配-未分配利潤 貸：長期應(yīng)付款-車貸。沒通過財務(wù)費用了，這個可影響到損益科目了呢

這個不影響損益類科目呢

老師，主要是這個利息是沒有發(fā)票的，只需要在23年調(diào)個賬，直接減少本年利潤，稅法上不需要調(diào)，所以匯算清繳表上和年報就不用動了就不用動了，就直接跟據(jù)22年第四季度期本年累計數(shù)據(jù)來填表就可以了呢

這種情況我們不需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整

老師，這個年報表和四季度季報表和匯算清繳主張這三個數(shù)據(jù)是不是就可以一樣，不需要因為調(diào)賬了改動

你好，對的，可以一樣

老師，為什么別的老師一直跟我強調(diào)這個年報必須要根據(jù)調(diào)整后的數(shù)據(jù)填報，不能跟第四報季的報表的期末數(shù)據(jù)一樣？

年報的財務(wù)報表，跟4季度的報表不一樣的，其中資產(chǎn)負債表，所有者權(quán)益變動表是一樣的，利潤表和現(xiàn)金流量表不一樣，四季度的兩個報表，一般情況下，是本月數(shù)和本年累計數(shù)，而年報的財務(wù)報表，這兩個報表的數(shù)據(jù)是上年數(shù)和本年數(shù)。不一樣主要在這個地方

老師，我的意思是財務(wù)年報的數(shù)據(jù)期末數(shù)要不要和四報度報表期末數(shù)一樣的

你好，不需要一樣呢

老師，年報的數(shù)據(jù)是在哪里取數(shù)的

其中資產(chǎn)負債表，所有者權(quán)益變動表是一樣的，利潤表和現(xiàn)金流量表不一樣，四季度的兩個報表，一般情況下，是本月數(shù)和本年累計數(shù)，而年報的財務(wù)報表，這兩個報表的數(shù)據(jù)是上年數(shù)和本年數(shù)?？聪逻@段話

老師，財務(wù)年報如果按23年調(diào)賬過來的數(shù)據(jù)申報，那23年的期初數(shù)還是財務(wù)年報的期末數(shù)嗎

年報時的財務(wù)報表數(shù)據(jù)是報調(diào)整之前的