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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，沒(méi)有發(fā)票的收入和費(fèi)用在匯算清繳時(shí)填在哪里
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納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，扣除類，其他欄，調(diào)增
2023 04/27 09:24
84785028 
2023 04/27 09:36
老師，是30行的 十七 其他對(duì)嗎
文文老師 
2023 04/27 09:40
是的 是30行的 十七 其他
84785028
2023 04/27 09:41
老師，所有的沒(méi)有發(fā)票都是填這一行，還是有針對(duì)性的
文文老師
2023 04/27 09:45
所有的沒(méi)有發(fā)票都是填這一行
84785028
2023 04/27 09:50
我公司22年10月份按揭購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)車，在做車貸時(shí)沒(méi)有做本金和利息的分離，分錄是 借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 。到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來(lái)，分錄為：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸。請(qǐng)問(wèn)老師，在23年通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅調(diào)整填？
文文老師
2023 04/27 10:03
在23年通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額了。22年匯算，直接填寫(xiě)相關(guān)利息即可
84785028
2023 04/27 10:07
老師，但這筆利息在22年沒(méi)有進(jìn)費(fèi)用啊，是記到本金里的，只是在23年1月份里直接減少了未分配利潤(rùn)，不是應(yīng)該在23年匯算清繳調(diào)整嗎？這塊知識(shí)我腦子轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)
文文老師
2023 04/27 10:21
是在22年匯算調(diào)整。分錄也是調(diào)整的22年
84785028
2023 04/27 10:22
老師，22年沒(méi)有做本金與利息分離，沒(méi)有影 響到所得稅預(yù)繳，分錄是這樣的借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 ，這是不是沒(méi)有影 響到預(yù)繳所得稅？
文文老師
2023 04/27 10:35
借：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款 ， 是沒(méi)有影 響到預(yù)繳所得稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款-車貸
這個(gè)科目影響了
84785028
2023 04/27 10:37
老師，但賬不是在23年1月份調(diào)的嗎，我利潤(rùn)總額是根據(jù)22年12月期數(shù)據(jù)來(lái)的呀
文文老師
2023 04/27 10:55
現(xiàn)在做匯算，就按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫(xiě)
84785028
2023 04/27 11:04
老師，我根據(jù)您的意思把思路理了一下，您的意思是按調(diào)整的22年的賬，所以要調(diào)整這個(gè)少掉的調(diào)賬部分。而23年匯算清繳只需要在財(cái)務(wù)費(fèi)用里找，因?yàn)檎{(diào)賬時(shí)沒(méi)有用到財(cái)務(wù)科目核算所得不影響23年匯算清繳對(duì)嗎
文文老師
2023 04/27 11:08
是的，你的理解是對(duì)的。
84785028
2023 04/27 11:26
老師，那我利潤(rùn)總額是不是要把這筆調(diào)整到本年利潤(rùn)-利潤(rùn)分配的利息加進(jìn)去呢，不加進(jìn)去的話調(diào)增不就不對(duì)嗎
文文老師
2023 04/27 11:34
是的，利息增加，利潤(rùn)總額是減少的，未分配利潤(rùn)也是減少的
84785028
2023 04/27 11:38
老師，這個(gè)匯算清繳的主表我是根據(jù)12月期末本年累計(jì)金額填的，是不是現(xiàn)在這個(gè)表就不能按這個(gè)數(shù)據(jù)取數(shù)了，必須要加要調(diào)整的利息金額，然后使主表的利潤(rùn)總額減少，然后再要納稅調(diào)整明細(xì)表的扣除類30行再把利潤(rùn)調(diào)增這樣處理
文文老師
2023 04/27 11:41
是，必須要加要調(diào)整的利息金額，然后使主表的利潤(rùn)總額減少，然后再要納稅調(diào)整明細(xì)表的扣除類30行再把利潤(rùn)調(diào)增這樣處理
84785028
2023 04/27 11:42
老師，這樣不就導(dǎo)致主板利用總額及以上內(nèi)容和12月份的季度財(cái)務(wù)申報(bào)表的數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)不上了嗎
文文老師
2023 04/27 11:49
是的，這是正常的，有調(diào)整事項(xiàng)
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