免費問答

全部一一解答。

親愛的學員你好，看下圖片呢

你能不能看清楚題目??？寫清楚點行不？

這么不認真解答的嗎？四個問題看清楚問的什么行不？

總共三個大題，每一個四個小問。你解答了什么？

按照步驟。

第一題: 本期應納稅額=500-（600-40）=-60 內(nèi)銷應納稅額=500-600=-100 當期免抵稅額=1000*9%=90 當期應退稅額=30 第二題： 本期應納稅額=500-（600-4）=-96 內(nèi)銷應納稅額=500-600=-100 當期免抵稅額=100*9%=9 當期應退稅額=87 第三題： 本期應納稅額=500-（600-200）=100 內(nèi)銷應納稅額=500-600=-100 當期免抵稅額=2000*3%=60 當期應退稅額=40

寫下分錄

答案看看。

1、出口貨物免稅，反映在賬務處理上是出口銷售時，無需貸記“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”。 2、出口貨物抵稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應納稅額，賬務處理上表現(xiàn)為企業(yè)購進原材料，無論用于生產(chǎn)出口貨物還是用于生產(chǎn)內(nèi)銷貨物，其進項稅額均可抵扣。 3、出口貨物退稅的賬務處理：按計算的免抵退稅額，貸記“應交稅費——應交增值稅（出口退稅）”；按計算的免抵稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應收款——應收出口退稅款”。 4、納稅人向稅務機關申報辦理出口退稅而收到退回的稅款，應借記“銀行存款”，貸記“其他應收款——應收出口退稅款”。