00:10:00
問題已解決
您好老師，請問開6個點(diǎn)的電商行業(yè)一般納稅人，他當(dāng)月沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，也沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那當(dāng)月計(jì)提增值稅分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好。您是問期末結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
2023 04/24 16:36
84784999 
2023 04/24 16:58
就是本月要交增值稅，但是要計(jì)提，那本月計(jì)提增值稅分錄怎么寫呢？
玲老師 
2023 04/24 17:01
你好，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。
84784999
2023 04/25 11:46
那當(dāng)月沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，分錄也是這樣做的，是嗎
玲老師
2023 04/25 11:59
你好? 有銷項(xiàng)也做?
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
閱讀 207
描述你的問題，直接向老師提問
1515
意見反饋
