問題已解決
你好,老師,我當(dāng)月沒有開票,沒有銷售收入, 但是把進(jìn)項發(fā)票當(dāng)月都認(rèn)證了,那還能抵下個月的增值稅嗎,怎么抵
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速問速答你好,會形成留抵,繼續(xù)下個月抵扣
2020 06/15 18:43
84784993
2020 06/15 18:44
報增值稅的時候會自動彈出來上月沒抵的金額嗎
紫藤老師
2020 06/15 18:46
你好,會顯示有留抵的
84784993
2020 06/15 19:16
老師你好,發(fā)票認(rèn)證了之后多久有效?
紫藤老師
2020 06/15 19:22
留抵沒有限制時間
84784993
2020 06/15 19:40
老師,那發(fā)票認(rèn)證有沒有限定時間在多久之內(nèi)認(rèn)證?
紫藤老師
2020 06/15 19:41
沒有,現(xiàn)在已經(jīng)取消了
84784993
2020 06/16 15:23
進(jìn)項抵多了,轉(zhuǎn)多增值稅余額在借方,怎么處理?
當(dāng)月抵的,留不到下月再抵了吧
紫藤老師
2020 06/16 15:24
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
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