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老師，我司是高企，去年四季度，固定資產(chǎn)一次性扣除、加計(jì)扣除，這個(gè)是2022稅收優(yōu)惠，那么在現(xiàn)在進(jìn)行2022年匯算清繳時(shí)候，要調(diào)增或者調(diào)減么？還是說把四季度的一樣的數(shù)據(jù)放在匯算清繳里，在明年匯算清繳里再調(diào)整？
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同學(xué)你好
只要賬上和稅法上都一次性折舊 了就不用調(diào)增的
2023 04/24 12:57
84785035 
2023 04/24 12:59
賬上肯定是正常折舊的呀，稅收優(yōu)惠不是去年才發(fā)的么，而且文件寫的，可在四季度預(yù)繳或者年度匯算清繳中享受，如果是現(xiàn)在匯算清繳就要調(diào)增，那這個(gè)優(yōu)惠的意義是什么，就晚繳稅五個(gè)月？
樸老師 
2023 04/24 13:09
同學(xué)你好
賬上也得一次性折舊才可以
84785035
2023 04/24 13:34
不懂老師您的意思
84785035
2023 04/24 13:34
這本身就是稅收優(yōu)惠政策，怎么會(huì)跟財(cái)務(wù)賬上有關(guān)系呢
樸老師
2023 04/24 13:43
意思就是你賬上也一次性折舊稅法上也一次性折舊了才可以稅前扣除不用調(diào)增
84785035
2023 04/24 13:45
那我們賬上肯定就是ERP自動(dòng)的折舊，是正常的，賬上并沒有一次性折舊的，那我們?cè)趨R算清繳的時(shí)候就要調(diào)增？這個(gè)意義是啥呢，就是預(yù)繳的時(shí)候少繳稅了，三四個(gè)月之后，現(xiàn)在匯算清繳了再次繳回去？是這樣么
樸老師
2023 04/24 13:55
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
匯算清繳要調(diào)增
84785035
2023 04/24 14:18
啊，那這個(gè)政策的意義是啥
樸老師
2023 04/24 14:24
同學(xué)你好
你賬上和稅法上都一次性折舊了才可以
84785035
2023 04/24 14:26
賬上怎么做一次性折舊呢？設(shè)備錄入erp系統(tǒng)折舊都是自動(dòng)計(jì)算的，
樸老師
2023 04/24 14:34
同學(xué)你好
借費(fèi)用科目
貸累計(jì)折舊
金額就是一次性折舊的金額
84785035
2023 04/24 15:11
老師，這個(gè)所得稅稅收優(yōu)惠，不可能要求改變會(huì)計(jì)核算啊，不可能是您說的這樣，賬上必須一次性扣除的，沒有財(cái)務(wù)賬上一次性扣除的說法吧
樸老師
2023 04/24 15:28
這個(gè)你可以問問其他老師
我們是這樣處理的
賬上和稅法上一致就可以
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