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老師好，我公司去年才成立，一直沒收入，但同時做了好幾個項目，為了區(qū)分這些項目發(fā)生的費用，我在主營業(yè)務成本下面下設了二級科目項目成本，再在下面分設三級科目招待費，差旅費等等，但是我們沒收入，卻有成本這樣是不是不行
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你好，如果您是建筑項目，通過工程施工來核算，不是直接用主營業(yè)務成本。
2023 04/23 13:58
玲老師 
2023 04/23 13:58
一級科目這樣設置，然后二級那些設置的對。
84785021 
2023 04/23 14:01
是建加油站，在好幾個地方建的，所以項目名稱根據(jù)地方不同而有差異，我覺得沒有收入但是有主營成本不合適。目前我給稅局的年報還沒報，匯算也沒做呢，我能不能在今年的賬里把這個科目的余額整體調到銷售費用里面去，借以前年度損益調整，貸以前年度損益調整，然后按照調整以后的數(shù)據(jù)做匯算清繳
玲老師
2023 04/23 14:04
你好，實際您是施工企業(yè)是吧？如果是，那您就按照我回復的那種處理。
84785021
2023 04/23 14:06
建加油站然后買賣油品，也不算建筑企業(yè)吧，我們請的建筑商幫忙施工建造的。
84785021
2023 04/23 14:07
我們公司沒有施工資質的，屬于能源行業(yè)，就是買賣能源的
玲老師
2023 04/23 14:13
加油站建完是屬于你們的，是不？這個通過在建工程核算。
84785021
2023 04/23 14:15
因為同時啟動了十幾個項目，好多個項目都沒做成，就死在了前期調研的過程中，所以基本都是些招待費和差旅費，其實這些入費用是不是更合適一些
玲老師
2023 04/23 14:21
你好 是的記費用可以? ?
84785021
2023 04/23 14:23
所以我現(xiàn)在是需要把去年主營成本科目余額調到銷售費用里面去，做借以前年度損益調整，貸以前年度損益調整，利潤不變，只是成本和銷售費用那里變了，我按照調后的數(shù)據(jù)報稅局年報，做匯算清繳就可以。但是有個問題，我請了審計做年審，現(xiàn)在都審完了，馬上要出報告了，但是我要調這個的話對報告有影響沒，他們能不能不改直接出報告呢
玲老師
2023 04/23 14:27
審計是最后按照審計的決定處理，比如說審計說讓你調整哪塊，那你就要調整是這樣的。
玲老師
2023 04/23 14:27
然后您前面的賬務處理調整是對的。
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