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實(shí)務(wù)
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上年12月末計提未發(fā)放的領(lǐng)導(dǎo)年薪80萬，會計分錄：借：管理費(fèi)用/職工薪酬 代：應(yīng)付職工薪酬。今年4月發(fā)放時，是否紅沖預(yù)提分錄，再做借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬？
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同學(xué)，你好
發(fā)放的時候，直接做
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
2023 04/23 09:59
84784976 
2023 04/23 10:01
不用再多做一筆結(jié)轉(zhuǎn)嗎？為什么
小菲老師 
2023 04/23 10:02
同學(xué)，你好
你之前已經(jīng)計提工資了，4月份就是發(fā)放
84784976
2023 04/23 10:04
計提的是80萬，實(shí)際發(fā)放金額是60萬，那是不是要紅沖，再結(jié)轉(zhuǎn)
小菲老師
2023 04/23 10:05
同學(xué)，你好
差額20萬需要紅沖的
84784976
2023 04/23 10:09
上年12月末計提未發(fā)放的領(lǐng)導(dǎo)年薪80萬，會計分錄：借：管理費(fèi)用/職工薪酬 代：應(yīng)付職工薪酬。今年4月發(fā)放時，是否紅沖預(yù)提分錄，再做借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬？
84784976
2023 04/23 10:09
那就是這樣做是對的？
小菲老師
2023 04/23 10:10
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784976
2023 04/23 10:14
如果不做沖減，做? 借：應(yīng)付職工薪酬? 60 萬 貸：銀行存款 60萬? 。借：未分配利潤-20萬? ：應(yīng)付職工薪酬貸-20萬 。這樣做可以？
小菲老師
2023 04/23 10:15
同學(xué)，你好
嗯，可以的
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