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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問銀行手續(xù)費(fèi)已入賬，跨年度收到手續(xù)費(fèi)發(fā)票，需要怎么樣做分錄呀？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
把發(fā)票貼在去年的憑證后邊就是
2023 04/23 08:49
84784980 
2023 04/23 08:51
今年不用做沖銷嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/23 08:52
為啥要沖銷呢？你是一般納稅人？
84784980
2023 04/23 08:53
開的是專用發(fā)票，不用調(diào)整分錄，補(bǔ)充進(jìn)項(xiàng)嗎？
家權(quán)老師
2023 04/23 08:54
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：利潤(rùn)分配l-未分配利潤(rùn)
84784980
2023 04/23 08:57
是的，我們是一般納稅人
84784980
2023 04/23 09:01
老師，不是沖回手續(xù)費(fèi)科目嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)（負(fù)數(shù)
）
家權(quán)老師
2023 04/23 09:03
你直接反記賬才那樣做，現(xiàn)在是跨年了。
84784980
2023 04/23 09:04
不是說小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用調(diào)整的嗎？直接反沖銷就好，不對(duì)嗎？老師
家權(quán)老師
2023 04/23 09:05
會(huì)計(jì)做賬是那樣子的，但是稅法不認(rèn)可，還是要叫你做納稅調(diào)整
84784980
2023 04/23 09:08
老師，那我做賬的時(shí)候直接反沖銷，這樣可以嗎？
匯算清繳之前收到的發(fā)票不用納稅調(diào)整吧？應(yīng)該不用做調(diào)增呀？我理解的對(duì)嗎？老師
家權(quán)老師
2023 04/23 09:16
匯算清繳前收到的發(fā)票是不用調(diào)整的去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用。你需要沖減去年的財(cái)務(wù)費(fèi)用的。
84784980
2023 04/23 09:19
是在今年沖減嗎？應(yīng)該不用回去調(diào)賬了吧
家權(quán)老師
2023 04/23 09:29
你要更正去年的財(cái)務(wù)報(bào)表按更正戶的報(bào)表申報(bào)
84784980
2023 04/23 09:52
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 04/23 09:56
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
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