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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：請(qǐng)問這個(gè)怎樣寫分錄？發(fā)到個(gè)人卡上工資是2000元 ，社保是另外扣的。工資表實(shí)發(fā)工資是否要加上社保，還是發(fā)工資時(shí)2000減去公司承擔(dān)的部分？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
看我寫的分錄
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 04/21 15:32
84784994 
2023 04/21 15:40
我工資表上的金額要體現(xiàn)的是2000元還是2613.16還是包含個(gè)人承擔(dān)的部分起2913.04元？
84784994
2023 04/21 15:41
我現(xiàn)在工資表上是兩千元
家權(quán)老師 
2023 04/21 15:44
關(guān)鍵是你計(jì)提時(shí)的工資是怎么計(jì)提的？
84784994
2023 04/21 17:30
計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—應(yīng)付職工薪酬工資 2000元
貸：銀行存款 1700.12元
其他應(yīng)收款—社保（個(gè)人） 299.88元
交保費(fèi)時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保（公司） 613.16元
其他應(yīng)收款—社保（個(gè)人） 299.88元
貸：銀行存款 913.04元
因?yàn)闆]有交醫(yī)保，所以就沒有交進(jìn)去，工資表上是否要體現(xiàn)？
84784994
2023 04/21 17:31
我現(xiàn)在做的工資表上就體現(xiàn)了，不知道對(duì)不對(duì)，請(qǐng)老師解答。
84784994
2023 04/21 17:34
如果要過稅務(wù)局那一關(guān)是不是應(yīng)發(fā)工資那里就要加上醫(yī)保的金額，但公司公戶上沒有扣醫(yī)保的流水。
家權(quán)老師
2023 04/21 17:38
不能你那樣計(jì)提，分錄是錯(cuò)誤的
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