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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年暫估的20萬(wàn)成本，在匯算清繳之前沒有取得發(fā)票的話，需要納稅調(diào)增20，請(qǐng)問，賬務(wù)如何處理，還是說暫估成本的余額就一直是20；今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬(wàn)的發(fā)票，請(qǐng)問還調(diào)增么，因?yàn)闀汗览锩嬉恢庇杏囝~？
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你好，匯算清繳納稅調(diào)整就行。調(diào)表不調(diào)賬。
賬戶的余額，你比如成本費(fèi)用，那就正常入賬了，要是往來(lái)科目還款就行了。
2023 04/21 15:25
84785006 
2023 04/21 15:30
沒明白余額那一個(gè)問題？暫估成本余額20萬(wàn)（未取得發(fā)票調(diào)增了），今年如果還要繼續(xù)暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬(wàn)的發(fā)票，因?yàn)闀汗览锩嬉恢庇杏囝~，請(qǐng)問還調(diào)增么？這個(gè)余額就一直在賬里面掛著 不需要管么？
玲老師 
2023 04/21 15:33
發(fā)具體科目來(lái)說，具體哪個(gè)科目有余額？
84785006
2023 04/21 15:34
借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方 應(yīng)付賬款——暫估 應(yīng)付賬款——暫估這個(gè)科目 您再看下問題吧
玲老師
2023 04/21 15:37
這不就是我前面說的往來(lái)科目嗎？應(yīng)付賬款，你把這個(gè)錢付出去就平了。
84785006
2023 04/21 15:38
沒有發(fā)票怎么平
玲老師
2023 04/21 15:38
。沒有發(fā)票，咱匯算清繳納稅調(diào)整就行了，賬務(wù)處理不用動(dòng)。
84785006
2023 04/21 15:38
就是因?yàn)闆]有發(fā)票所以這個(gè)科目一直有余額呀 所以需要處理么？一直掛著就行么 ？會(huì)影響下一年的暫估和調(diào)增么？
玲老師
2023 04/21 15:40
這個(gè)不影響，就是正常計(jì)入成本了，做賬就是正常計(jì)入成本了。然后只是因?yàn)闆]有發(fā)票才匯算清繳調(diào)整就行了。沒有沒有其他的。
玲老師
2023 04/21 15:40
這個(gè)就調(diào)整一次就行了，不影響下一年的。
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