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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是挖機(jī)商貿(mào)企業(yè)，想咨詢一下涉及舊車置換的賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這好，這個實(shí)際上就做固定資產(chǎn)清理就好了。
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
4.保險賠償?shù)奶幚?借：其他應(yīng)收款/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
5.清理凈損益的處理
(1)凈損失
①屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報廢清理的處理凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
②屬于自然災(zāi)害等非正常原因造成的損失
借：營業(yè)外支出——非常損失
貸：固定資產(chǎn)清理
③出售、轉(zhuǎn)讓等原因造成的損失(人為原因)
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
(2)凈收益
①固定資產(chǎn)清理完成后的生產(chǎn)經(jīng)營期間凈收益【已喪失使用功能(如：正常報廢清理)或因自然災(zāi)害等】
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
②出售、轉(zhuǎn)讓等原因產(chǎn)生的凈收益(人為原因)
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益
2023 04/20 17:20
84784984 
2023 04/20 17:22
我們是商貿(mào)企業(yè)也要入固定資產(chǎn)嗎？置換進(jìn)來的舊車往外銷售的.
宋生老師 
2023 04/20 17:23
你好，你是怎么置換？具體是怎么操作？
84784984
2023 04/20 17:24
就是客戶有一臺舊車沖抵新車一部分車款，少付一部分車款.
宋生老師
2023 04/20 17:25
你好，你這個舊車到時候是直接又賣出去，是嗎？
84784984
2023 04/20 17:26
對，也可能后期會賣掉.
宋生老師
2023 04/20 17:30
那你就當(dāng)庫存商品就可以了。
一個月賣出一個就購進(jìn)，借，應(yīng)收賬款，銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
然后借庫存商品，貸應(yīng)收賬款。
84784984
2023 04/20 17:32
主要是有些客戶不能提供發(fā)票怎么辦呢
宋生老師
2023 04/20 17:33
這個說實(shí)話沒辦法，你如果沒有發(fā)票，你就不能稅前扣除。就要多交一些稅。
沒有又不開發(fā)票，又能少交稅的方法。
84784984
2023 04/20 17:33
那這臺舊車銷售的時候還得交一次增值稅呢.要是沒有進(jìn)項(xiàng)的話也不能抵.
宋生老師
2023 04/20 17:35
你好是的。就是這樣子。
84784984
2023 04/20 17:37
那怎么能讓客戶提供下發(fā)票呢.客戶能去代開嗎？
宋生老師
2023 04/20 17:37
可以的，去稅務(wù)局代開就好了。
84784984
2023 04/21 08:50
那代開發(fā)票得多少稅點(diǎn)呢.13%？
宋生老師
2023 04/21 08:51
這個就要看對方是不是一般納稅人
84784984
2023 04/21 09:40
要是一般納稅人呢怎么處理，不是的又怎么處理呢？
宋生老師
2023 04/21 09:41
你好，一般納稅人是13%，小規(guī)模1%。
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