問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)今年取得去年支付款項(xiàng)的發(fā)票匯算清繳前能不能入去年的成本

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/20 10:56
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以這么做的。
2023 04/20 10:58
84784951
2023 04/20 14:00
具體怎， 操作呢，通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師
2023 04/20 14:01
借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。
84784951
2023 04/20 14:05
那匯算的時(shí)候成本就直接填總額嗎，還是說(shuō)要調(diào)增啊
郭老師
2023 04/20 14:07
銀行只填寫(xiě)調(diào)整的金額就可以。
84784951
2023 04/20 14:10
什么意思啊，是直接填總額嗎
84784951
2023 04/20 14:11
匯算時(shí)的陳本是不是應(yīng)該=去年的成本數(shù)%2b今年記到以前年度損益調(diào)整的成本金額啊
郭老師
2023 04/20 14:18
你調(diào)整多少填寫(xiě)多少就可以的，不需要調(diào)整的，不用填寫(xiě)
84784951
2023 04/20 15:01
是填到總表那個(gè)營(yíng)業(yè)成本里面嗎還是填哪里啊
郭老師
2023 04/20 15:03
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)稅收金額。
郭老師
2023 04/20 15:03
你看一下你上面的發(fā)票的金額是多少，填寫(xiě)多。
84784951
2023 04/20 15:08
明白了，那比如說(shuō)我上年計(jì)到費(fèi)用的項(xiàng)目后來(lái)發(fā)現(xiàn)沒(méi)得發(fā)票，這部份調(diào)增的話也是填在30欄嗎
郭老師
2023 04/20 15:12
是是的，是這么做的。
84784951
2023 04/20 15:16
好的，謝謝老師，調(diào)整的話就是負(fù)數(shù)對(duì)嗎
郭老師
2023 04/20 15:22
你好，調(diào)整怎么會(huì)是負(fù)數(shù)，哪里是負(fù)數(shù)?。?/div>
84784951
2023 04/20 15:43
比如成本前期多記了一部分，匯算的時(shí)候不就需要把那部分減出來(lái)嗎，扣除項(xiàng)目調(diào)整就變少了澀
郭老師
2023 04/20 15:50
對(duì)的，是的，調(diào)增之后有盈利的需要補(bǔ)稅，沒(méi)有盈利的不需要管，你說(shuō)的負(fù)數(shù)是哪里呀。
84784951
2023 04/20 15:54
沒(méi)有啦，我自己搞錯(cuò)啦；匯算清繳調(diào)整調(diào)減的部分賬務(wù)上需要做相關(guān)的分錄不啊
郭老師
2023 04/20 15:56
實(shí)際有業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)票，不允許抵扣的，不需要做賬務(wù)處理，如果是多做了的話，借應(yīng)付賬款， 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，這個(gè)是紅沖的。
84784951
2023 04/20 16:03
明白了，謝謝老師
郭老師
2023 04/20 16:05
不用客氣，工作愉快。
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