問題已解決

私募公司，剛開始發(fā)行產品，證券公司直接托管的，我們只收取管理費，產品管理收益核算都是證券公司來做，投資人的錢也是直接打到托管賬戶，不經過我們自己公司賬戶，請問這種的我會計核算是和普通公司一樣吧，需要單獨做產品核算賬套嗎？還有收到管理費怎么做賬和申報增值稅和所得稅啊？據說證券公司會定期把應交的增值稅打過來，那應該怎么去申報??？（麻煩有這方面實操經驗的老師回答）

84784971| 提問時間：2023 04/20 09:28
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好，是的，看企業(yè)要求，可以不按單獨產品，每月月末確認管理費，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅
2023 04/20 09:30
84784971
2023 04/20 09:33
就是我只要收到管理費的時候再計入收入是嗎？需要按時計提嗎？
小林老師
2023 04/20 09:34
是每月月末根據估值表計提
84784971
2023 04/20 09:35
像這種證券公司全部托管的，是證券公司去做估值的嗎？不需要我這邊操作的對吧
小林老師
2023 04/20 09:44
是的，您在系統查詢數值即可
84784971
2023 04/20 09:45
老師，我想再問下就是我們公司自己也購買了產品，比如買了300萬到托管賬戶，有收益，這個打款和還有收到收益怎么做分錄??？能具體寫一下嗎？
小林老師
2023 04/20 09:52
您好，借交易性金融資產，貸公允價值變動損益
84784971
2023 04/20 10:38
就是直接轉到證券公司指定戶的，然后證券公司去操作購買的，我看有的老師說是放其他貨幣資金里？
小林老師
2023 04/20 10:42
您好，因為影響公允價值并且是投資行為，交易性金融資產更合適
84784971
2023 04/20 10:52
那持有過程公允價值變動損益，這個怎么去看呢，我理解的是我們自己賬戶就是只有本金和利息流水，公允價值變動損益這個怎么去算多少呢？
小林老師
2023 04/20 10:55
這個是看期末時點持有資產的價值變化情況
小林老師
2023 04/20 10:55
有期末的估值或價值變化表，找業(yè)務要
84784971
2023 04/20 11:03
就是一般年末看一下估值，差額做公允價值變動損益是嗎？
小林老師
2023 04/20 11:04
您好，是的，您的理解非常正確
84784971
2023 04/20 11:28
公司成立的時候備案的是企業(yè)會計制度，好像沒有這個交易性金融資產科目，是不是得改企業(yè)會計準則才能用?。?/div>
小林老師
2023 04/20 12:30
是的，需要更正備案
84784971
2023 04/20 12:36
我看之前的會計備案的企業(yè)會計制度，但是我查了下金融機構不適用的，私募基金屬于金融機構的，這個必須得改吧
小林老師
2023 04/20 12:47
是的，您的理解非常正確
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~