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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司2022年度的匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了。現(xiàn)在有1人要刪除去年4個月的工資（從個稅申報(bào)系統(tǒng)里面刪除）。這個分錄怎么寫？需要重新匯算清繳調(diào)增嗎？
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你好，當(dāng)時怎么做的？做了支付，做了計(jì)提嗎？
2023 04/20 09:15
84785026 
2023 04/20 09:15
對的。去年都做成應(yīng)付職工薪酬了
郭老師 
2023 04/20 09:19
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸以前年都損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤
要把工資收回來的，如果收回來的就要銀行存款或者是庫存現(xiàn)金貸應(yīng)付職工薪酬工資。
郭老師
2023 04/20 09:19
需要去修改匯算，青椒匯算清繳在職工薪酬明細(xì)表里面有一個第一行稅收金額和實(shí)際金額，把這個減去就行。
84785026
2023 04/20 09:20
匯算清繳需要作廢重新申報(bào)嗎？
郭老師
2023 04/20 09:23
是的，是的，是這么做的。
84785026
2023 04/20 09:24
如果不重新申報(bào)，放在今年，可以嗎？這樣的話，分錄還是一樣嗎？
郭老師
2023 04/20 09:26
你好，一樣的，明年匯算清繳納稅調(diào)增。
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