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老師，公司2022年度的匯算清繳已經申報了。現(xiàn)在有1人要刪除去年4個月的工資（從個稅申報系統(tǒng)里面刪除）。這個分錄怎么寫？需要重新匯算清繳調增嗎？
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你好，當時怎么做的？做了支付，做了計提嗎？
2023 04/20 09:15
84785026 
2023 04/20 09:15
對的。去年都做成應付職工薪酬了
郭老師 
2023 04/20 09:19
借應付職工薪酬工資，
貸以前年都損益調整，
借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤
要把工資收回來的，如果收回來的就要銀行存款或者是庫存現(xiàn)金貸應付職工薪酬工資。
郭老師
2023 04/20 09:19
需要去修改匯算，青椒匯算清繳在職工薪酬明細表里面有一個第一行稅收金額和實際金額，把這個減去就行。
84785026
2023 04/20 09:20
匯算清繳需要作廢重新申報嗎？
郭老師
2023 04/20 09:23
是的，是的，是這么做的。
84785026
2023 04/20 09:24
如果不重新申報，放在今年，可以嗎？這樣的話，分錄還是一樣嗎？
郭老師
2023 04/20 09:26
你好，一樣的，明年匯算清繳納稅調增。
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