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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2019年9月份多申報(bào)了一個(gè)人的工資，現(xiàn)在在個(gè)稅系統(tǒng)里面已經(jīng)做了刪除，賬目該如何處理呢2019年已經(jīng)結(jié)賬了，并且匯算清繳已經(jīng)報(bào)完，到大廳去修改現(xiàn)在賬目該如何調(diào)整呢？
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需要調(diào)增，把對(duì)應(yīng)的工資調(diào)整出來(lái)，就是調(diào)增，然后重新出報(bào)表交稅
2020 06/05 09:17
84785005 
2020 06/05 09:19
那第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅申報(bào)表還需要更改嗎，還是只是需要在匯算清繳申報(bào)時(shí)進(jìn)行調(diào)增呢，年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表怎么改呢
樸老師 
2020 06/05 09:24
你好，第四季度的可以不改，只改年度匯算清繳的，
84785005
2020 06/05 09:26
那年度財(cái)務(wù)報(bào)表和第四季度一樣嗎，還是年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要調(diào)整一下把利潤(rùn)調(diào)增上去，相當(dāng)于19年的帳利潤(rùn)低了，是年度財(cái)務(wù)報(bào)表還按19年第四季度的累計(jì)數(shù)來(lái)嗎，
樸老師
2020 06/05 09:35
你好，需要調(diào)整年報(bào)的數(shù)據(jù)重新報(bào)，按照年度的就可以了
84785005
2020 06/05 09:36
那就是我年報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還得跟第四季度的不一致是這樣嗎
84785005
2020 06/05 09:37
就是年度財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)
樸老師
2020 06/05 09:46
是的，他倆不一致的
84785005
2020 06/05 09:47
那我這個(gè)帳怎么處理呢怎么改呢，是在2020年的帳進(jìn)行調(diào)整嗎
樸老師
2020 06/05 09:56
你在今年調(diào)整也行，這樣就不用去改年報(bào)了，直接用以前年度損益調(diào)整做分錄
84785005
2020 06/05 09:58
可以今年調(diào)整嗎，不是去年的數(shù)據(jù)嗎，這也得改年報(bào)吧
樸老師
2020 06/05 10:03
不用，你在今年的賬里做以前年度損益調(diào)整的分錄就行了
84785005
2020 06/05 10:05
想要徹底更正的話是不是需要改第四季度的報(bào)表還有還有匯算清繳表，專(zhuān)管員說(shuō)要調(diào)增
樸老師
2020 06/05 10:12
是的，要徹底更改就要第四季度的和年度的都要改
84785005
2020 06/05 12:15
老師，那虛增的這部分工資，實(shí)際沒(méi)發(fā)放帳上計(jì)的是發(fā)放的要做賬目的調(diào)整嗎
樸老師
2020 06/05 12:30
對(duì)的，沒(méi)發(fā)的部分要調(diào)整
84785005
2020 06/05 12:35
老師，這個(gè)分錄怎么做呢，去年做的是借管理費(fèi)用貸應(yīng)付工資，發(fā)放是做的借應(yīng)付貸現(xiàn)金，實(shí)際上沒(méi)有發(fā)帳做錯(cuò)了，今年的帳怎么調(diào)整呢
樸老師
2020 06/05 12:45
借現(xiàn)金貸應(yīng)付
借應(yīng)付貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785005
2020 06/05 12:50
哦哦好的老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的吧，那我就2019年的帳上不更改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表也是按照19年相當(dāng)于虛增的申報(bào)，在匯算清繳表里調(diào)增，然后在2020年5月份的賬目上編制您剛才說(shuō)的分錄，因?yàn)槭菦](méi)發(fā)但是去年帳上記錯(cuò)了記成發(fā)放了
樸老師
2020 06/05 12:53
這個(gè)一般是不用這個(gè)科目只用利潤(rùn)分配來(lái)做的
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