老師你好。 關(guān)于交易性金融資產(chǎn)處置時(shí)的處理。 1接轉(zhuǎn)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與收到的款項(xiàng)進(jìn)入投資收益。在這個(gè)過(guò)程中產(chǎn)生了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交金融商品增值稅(在年需要交稅)的處理準(zhǔn)確嗎? 借:投資收益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交金融商品真值稅 2在賣(mài)掉的當(dāng)期對(duì)損益的影響需要考慮嗎?(題中都沒(méi)有考慮) 3金融商品買(mǎi)虧了,真值稅可以結(jié)轉(zhuǎn)到下期,其會(huì)計(jì)分錄列明準(zhǔn)確嗎? 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交金融商品增值稅 貸:投資收益
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借:投資收益
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
結(jié)合上月結(jié)轉(zhuǎn)的借方余額計(jì)算應(yīng)納增值稅額。
如為虧損,那么繼續(xù):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅
貸:投資收益
2023 04/19 13:48
84785035
2023 04/19 13:52
在賣(mài)的時(shí)點(diǎn)不考慮金融資產(chǎn)增值稅對(duì)損益的影響對(duì)嗎?
meizi老師
2023 04/19 13:55
你好;? 是的; 這個(gè)是不考慮的?
84785035
2023 04/19 13:58
只有在年末時(shí)才會(huì)考慮,對(duì)的吧。
meizi老師
2023 04/19 13:59
你好; 是的; 到時(shí)在做考慮的??
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