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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，無(wú)法收回的其他應(yīng)收款，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，什么情況下可以稅前扣除（所得稅匯算）
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壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。
2023 04/19 13:47
84785013 
2023 04/19 13:50
只要我們查到應(yīng)收的這家公司已經(jīng)注銷，就可以進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出稅前扣除了是嗎
郭老師 
2023 04/19 13:54
對(duì)的，是的，是這么理解。
84785013
2023 04/19 13:55
以前沒(méi)有計(jì)提減值的情況下，本年底發(fā)現(xiàn)應(yīng)收款的公司注銷了，該如何做賬務(wù)處理呢
郭老師
2023 04/19 13:58
借信用減值損失、待換賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款。
84785013
2023 04/19 13:59
可以直接做 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款嗎
郭老師
2023 04/19 14:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的可以。
84785013
2023 04/19 14:03
所得稅匯算時(shí)，信用減值損失（壞賬）損失，是在哪張表填列
郭老師
2023 04/19 14:05
105090，這個(gè)里面有一個(gè)應(yīng)收賬款。第二行還是第三行吧。
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