問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)有沒(méi)有固定資產(chǎn)一次扣除匯算清繳的課程，現(xiàn)在要報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳了

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/19 11:32
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玲老師
金牌答疑老師
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2023 04/19 11:34
84784957
2023 04/19 11:41
請(qǐng)問(wèn)我2022年固定資產(chǎn)一次性扣除納稅調(diào)減108350.84元，那我2022年就是第一年做匯算清繳也要調(diào)減108350.84元，用5年時(shí)間108350.84元調(diào)整，第二年才開(kāi)始調(diào)整是這樣理解嗎？
玲老師
2023 04/19 11:57
是的，這樣理解是正確的。
84784957
2023 04/19 12:07
那調(diào)減有退稅哦
玲老師
2023 04/19 12:18
你好?？茨詈蟮模瑧?yīng)納稅額，應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù)會(huì)退稅。
84784957
2023 04/19 17:31
老師，固定資產(chǎn)一次性扣除第一年匯算清繳時(shí)填在飛機(jī)，輪船設(shè)備以外工具那一行嗎？
玲老師
2023 04/19 17:43
這個(gè)是看單位實(shí)際固定資產(chǎn)是哪個(gè)就選擇哪個(gè)？不包括房屋建筑物。
84784957
2023 04/19 17:47
購(gòu)入小汽車的，那一次性扣除，我扣除5%的殘值來(lái)計(jì)提折舊扣除的，而不是按固定資產(chǎn)購(gòu)入原價(jià)來(lái)做的，這樣可以嗎
玲老師
2023 04/19 17:48
會(huì)計(jì)賬務(wù)處理這樣沒(méi)有問(wèn)題。
玲老師
2023 04/19 17:48
一次性扣除時(shí)是不用扣除殘值的，是全額就可以一次性扣除。
84784957
2023 04/19 17:56
但我一開(kāi)始季度做企業(yè)所得稅時(shí)就做一次性扣除時(shí)就扣除5%來(lái)做了哦，可以這樣做嗎？
玲老師
2023 04/19 17:56
你好 不用扣的 可以全額稅前扣除的
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