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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問，現(xiàn)金折扣的折扣率有明確要求嗎？學(xué)過的都是，1/10、2/20、0/30，我們能給20/30嗎？
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你好，沒有統(tǒng)一規(guī)定。
20/30，是30天內(nèi)付款給予20%的折扣，通常是不會(huì)這樣的?
一般是2/10,1/20,0/30這樣
代表10天內(nèi)付款，享受2%的折扣
20天內(nèi)付款，享受1%的折扣
30天內(nèi)付款，沒有折扣
2023 04/18 19:02
84785046 
2023 04/18 19:07
好的，那如果我們確實(shí)給客戶提供20%的折扣，去年的應(yīng)收。稅務(wù)會(huì)稽查，不承認(rèn)嗎？因?yàn)槠币呀?jīng)開過了，現(xiàn)在突然要減少單價(jià)，分?jǐn)傁聛眍A(yù)計(jì)應(yīng)收的20%左右，應(yīng)該怎么處理啊。
鄒老師 
2023 04/18 19:08
你好，這個(gè)是現(xiàn)金折扣（一般是2/10,1/20,0/30）的意思，而你描述的情況顯然不是現(xiàn)金折扣這種情況啊?
84785046
2023 04/18 19:09
是的，我是想不影響去年收入的情況，不做收入紅沖。這樣做現(xiàn)金折扣隔離嗎？或者您有什么合適的辦法嗎？
鄒老師
2023 04/18 19:11
你好，你這個(gè)根本不是現(xiàn)金折扣的情形啊?
84785046
2023 04/18 19:24
那應(yīng)該怎么處理啊，希望老師指點(diǎn)。
鄒老師
2023 04/18 19:24
你好，應(yīng)收的20%，是確認(rèn)無法收回了？??
84785046
2023 04/18 19:25
是的。對方不給了。
鄒老師
2023 04/18 19:26
你好，那應(yīng)當(dāng)做壞賬處理才是的
84785046
2023 04/18 19:27
您好，像這樣做壞賬，附件應(yīng)該有什么。
鄒老師
2023 04/18 19:28
你好，需要提供對方不給的書面文件?
84785046
2023 04/18 19:33
這樣可以嗎，我們兩家還在繼續(xù)合作中。后續(xù)也會(huì)繼續(xù)合作。只是去年的應(yīng)收賬款掛著。今年他們突然不承認(rèn)那個(gè)單價(jià)結(jié)算，要單價(jià)降低5000元后金額打款。這差額做壞賬，也不屬于對方經(jīng)營不善，無償還能力。下來得11萬多。稅務(wù)能認(rèn)可這筆壞賬損失嗎？
鄒老師
2023 04/18 19:34
你好，實(shí)際發(fā)生的損失，是可以稅前扣除的?
84785046
2023 04/18 19:43
我們好像不屬于壞賬的原因。銷售單價(jià)交錢了，更應(yīng)該做收入紅沖處理。只是不想調(diào)減去年的收入金額。所以難住了。
鄒老師
2023 04/18 19:43
你好，突然要減少單價(jià)，那需要開具折讓發(fā)票，才可以紅沖收入的?
84785046
2023 04/18 19:45
是的。那如果我現(xiàn)在做了紅字發(fā)票，匯算清繳可以不調(diào)整收入嗎？直接計(jì)入當(dāng)年的損益可以嗎？
鄒老師
2023 04/18 19:45
你好，現(xiàn)在做了紅字發(fā)票，做去年匯算清繳的時(shí)候，還是按正常收入申報(bào)的
84785046
2023 04/18 19:47
但是他是沖減去年的業(yè)務(wù)的。匯算清繳不調(diào)整可以嗎？
鄒老師
2023 04/18 19:48
你好，明年做今年匯算清繳的時(shí)候，才需要考慮這個(gè)紅沖發(fā)票的影響?
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