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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公司，分錄做：借方：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表里未分配利潤(rùn)年初余額加利潤(rùn)表里的本年利潤(rùn)總額，與未分配利潤(rùn)期末余額，相差了補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，該怎么處理
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同學(xué)你好
你做了跨年調(diào)整的就有了
2023 04/18 15:59
84784989 
2023 04/18 16:01
怎么做跨年調(diào)整
樸老師 
2023 04/18 16:05
就是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的分錄
84784989
2023 04/18 16:06
是做的這個(gè)科目，但會(huì)顯示利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額，和資產(chǎn)負(fù)債表上，未分配利潤(rùn)年初，期末數(shù)值對(duì)不上
樸老師
2023 04/18 16:14
同學(xué)你好做了跨年調(diào)整就是對(duì)不上
正常
84784989
2023 04/18 16:25
是的，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，只通過(guò)利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目，就是相差這個(gè)匯算清繳補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
樸老師
2023 04/18 16:32
那就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的
84784989
2023 04/18 16:34
就是用了這個(gè)科目做了帳之后，資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)年末數(shù)不等于年初數(shù)加利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額，因?yàn)檫@筆補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅在利潤(rùn)表上沒(méi)有體現(xiàn)
樸老師
2023 04/18 16:43
同學(xué)你好
對(duì)的
因?yàn)槟阕隽丝缒暾{(diào)整
84784989
2023 04/18 16:44
這個(gè)報(bào)表沒(méi)問(wèn)題嗎
84784989
2023 04/18 16:44
補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可不可以不通過(guò)利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目，直接計(jì)入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用科目？
樸老師
2023 04/18 16:52
同學(xué)你好
這個(gè)看不到你的報(bào)表
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