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老師，請問小規(guī)模季度收入未超30萬，但是開有專票，剩下的是普票。季度繳納增值稅的時候剩下普票不用交稅，該怎么做賬。
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主營業(yè)務收入=收款金額÷（1+1%）
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 應收賬款/1.01
?????? 應交稅費-應交增值稅 應收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023 04/17 14:42
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