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實(shí)務(wù)
問題已解決
在2023年把2021做的主營業(yè)務(wù)成本部分剔除，不能作為成本。2023年怎么做分錄。用以前年度損益調(diào)整麼。
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同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的以前年度損益調(diào)整麼
2023 04/17 14:14
易 老師 
2023 04/17 14:14
借：庫存商品等相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX成本
借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤
84784947 
2023 04/17 14:23
借:主營業(yè)務(wù)成本? 貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整? ? 貸:利潤分配-未分配利潤
84784947
2023 04/17 14:24
那不是成本又增加了么。我們沒有庫存商品，技術(shù)服務(wù)行業(yè)，直接用的是主營業(yè)務(wù)成本科目。
84784947
2023 04/17 14:25
2021年的是借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款。2023年我想把2021年的部分成本剔除，怎么做分錄。
84784947
2023 04/17 14:27
因?yàn)?021的成本票不能進(jìn)去成本，之前的會(huì)計(jì)進(jìn)去成本了。導(dǎo)致虧損很大。2023年我想把2021年的那部分不能進(jìn)去成本的成本票剔除。2023年。怎么做分錄。
易 老師
2023 04/17 14:28
同學(xué)您好，用的是庫存商品等相關(guān)科目這個(gè)對(duì)應(yīng)您的業(yè)務(wù)沒說只能用庫存商品
易 老師
2023 04/17 14:29
財(cái)政部的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南都是這樣寫，不會(huì)列舉完所有科目的，主要是一個(gè)思路
84784947
2023 04/17 14:45
借:以前年度損益調(diào)整? 貸:主營業(yè)務(wù)成本? 借:利潤分配-未分配利潤? 貸:以前年度損益調(diào)整。
易 老師
2023 04/17 14:48
同學(xué)您好，是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784947
2023 04/17 15:07
但是未分配利潤并沒有增加。
易 老師
2023 04/17 15:18
同學(xué)您好，成本剔除未分配利潤自然會(huì)增加的
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