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問(wèn)題已解決
2022年處置了固定資產(chǎn)，入的資產(chǎn)處置損益（損失），請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的a105090表中的資產(chǎn)處置收入是不是賣(mài)這些固定資產(chǎn)的未稅收入？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是不是出售這些固定資產(chǎn)出售時(shí)的賬面價(jià)值？資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是不是資產(chǎn)處置損益的金額？資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷(xiāo)金額怎么填寫(xiě)？
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唐維文
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
1.是的 2.是的 3.是的 4.填寫(xiě)在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷(xiāo)金額"
2023 04/17 11:21
84785002 
2023 04/17 11:23
1.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備核銷(xiāo)金額是哪個(gè)會(huì)計(jì)科目的金額
唐維文 
2023 04/17 11:30
你好;“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷(xiāo)金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算當(dāng)年度通過(guò)準(zhǔn)備金項(xiàng)目核銷(xiāo)的資產(chǎn)損失金額。一般是∶資產(chǎn)中除了應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備可以核銷(xiāo)外，其他的減值準(zhǔn)備沒(méi)有核銷(xiāo)這一個(gè)說(shuō)法
84785002
2023 04/17 12:37
1.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷(xiāo)金額那是不是填寫(xiě)賬面上除了應(yīng)收賬款計(jì)提的以外的計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 對(duì)嗎？
2.A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表中資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是不是資產(chǎn)處置損益的金額--這里的資產(chǎn)處置損益里包括的處置固定資產(chǎn)的物流費(fèi)，這個(gè)物流費(fèi)需要減去嗎？
84785002
2023 04/17 12:42
在嗎 如上圖所示 是否需要減去1800
唐維文
2023 04/17 12:47
在計(jì)算所得稅的時(shí)候需要扣除
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