問(wèn)題已解決

一般納人月底如果結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅，分錄怎么做呢？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/16 19:59
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好， 舉例說(shuō)明 如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7
2023 04/16 20:01
84784963
2023 04/16 20:04
但是本月有時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)并不是當(dāng)期抵扣當(dāng)期的銷項(xiàng)，那多出的進(jìn)項(xiàng)怎么辦呢？
易 老師
2023 04/16 20:14
同學(xué)您好，可以留抵下月
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