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郭老師，我有一張普票，金額5.7萬，稅額為0，是這樣賬務處理嗎？借應收賬款或者銀行存款，貸應交稅金0，貸主營業(yè)務收入
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同學你好，是的，貸應交稅金0，可以不用寫。
2023 04/16 08:25
84784955 
2023 04/16 09:10
王老師，還有我們是小規(guī)模納稅人開了一張稅率為1%的普票，然后賬務處理是這樣嗎？借應收或銀行存款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅金，還需要做一張結轉免稅的憑證對嗎？但是沒有附件呀
84784955
2023 04/16 09:11
結轉免稅的是這樣做吧，借應交稅金，貸營業(yè)外收入，是吧？
王雁鳴老師 
2023 04/16 09:17
同學你好，是的，附件可以把收入明細賬打印出來。
84784955
2023 04/16 09:38
就是2021年的時候，我開具了一張專票（小規(guī)模納稅人），本身這張票要作廢的，但是系統(tǒng)沒作廢到，和稅務勾通后就當成一筆真實業(yè)務操作，現(xiàn)在是增值稅表和企業(yè)所得稅收入不一致，需要更正所得稅報表
84784955
2023 04/16 09:38
接下來的問題是，財務報表又怎么辦呢
84784955
2023 04/16 09:38
原先報的時候財務報表和企業(yè)所得稅報表收入是一致的
王雁鳴老師
2023 04/16 10:14
同學你好，財務報表也需要把這筆收入做進去的，也就是說也需要修改的。
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