00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：a是農(nóng)業(yè)公司收到政府用于維修溫室大棚的專項(xiàng)資金然后中標(biāo)到了b公司，a公司收到資金是借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款_專項(xiàng) 支付給b公司時(shí) 借：應(yīng)付賬款_專項(xiàng) 貸：銀行存款 收到b公司開來的工程款發(fā)票時(shí) 借：在建工程 貸：不知道做什么 能說一下嗎，公司是小規(guī)模，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要做資本公積的，第2個(gè)分錄 借：在建工程
1、收到政府項(xiàng)目專項(xiàng)資金：
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
2、購買固定資產(chǎn)：
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款：
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：資本公積-政府專項(xiàng)資金的購買固定資產(chǎn)
2023 04/16 07:58
84784968 
2023 04/16 08:15
老師：公司是小規(guī)模，沒有專項(xiàng)應(yīng)付款，可以記入應(yīng)付賬款嗎？
廖君老師 
2023 04/16 08:16
您好，不考慮添加科目也可以的用這個(gè)?應(yīng)付賬款
84784968
2023 04/16 11:19
老師：a公司收到的只有b公司開的工程款發(fā)票，而且之前的修建的溫室也沒入固定資產(chǎn)，現(xiàn)在這個(gè)專項(xiàng)是維修溫室的資金，
廖君老師
2023 04/16 11:23
您好，大金額 維修資金，也需要 資本化啊，這個(gè)溫室在賬上是什么科目啊
84784968
2023 04/16 11:29
溫室在賬上看不到，只有政府把錢打到了a公司賬上，a公司把錢轉(zhuǎn)給b公司，讓b公司干
廖君老師
2023 04/16 11:31
您好，那B開發(fā)票來，做個(gè)固定資產(chǎn)吧，金額不少吧
84784968
2023 04/16 11:59
老師：a公司付專項(xiàng)資金給b公司時(shí)，b公司還沒開工程服務(wù)發(fā)票給a公司，我是借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
了，后面b公司開來工程服務(wù)發(fā)票時(shí)做借：在建工程
貸：資本公積嗎？
廖君老師
2023 04/16 12:06
您好，這樣分錄的話，就是把我寫好分錄科目調(diào)動(dòng)一下，我覺得也行的，本來會(huì)計(jì)處理就沒有固定的
閱讀 248
描述你的問題，直接向老師提問
359
意見反饋
