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老師 餐飲小規(guī)模納稅人 收入有開票的 有不開票的，但是交不了稅。這兩種收入分別怎么做賬？
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你好為什么交不了稅？
2023 04/14 13:47
84784962 
2023 04/14 13:51
老師 因為季度收入沒到30萬
宋生老師 
2023 04/14 13:52
你好你這個先正常借，應收賬款等貸，主營業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。然后確認不用交的時候，將這個應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入。
84784962
2023 04/14 14:23
老師 那做賬時 比方說總收入9萬 開票了1萬 我就借銀行9萬 貸主營業(yè)務收入-無票收入8萬 貸主營業(yè)務收入-有票收入 9900.99 應交稅費增值稅99.01? 然后再把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里 對嗎老師？
宋生老師
2023 04/14 14:25
你好，不對，你要按總收入來計算這個應交稅費，應交增值稅，不是只看開票的部分。
84784962
2023 04/14 15:06
老師 知道了 那我收入記入增值稅時，是記入應交稅費 未交增值稅嗎？
宋生老師
2023 04/14 15:11
是的，就是這樣做的。
84784962
2023 04/14 15:27
老師 我做的3月的賬， 那這個應交稅費 未交增值稅科目的余額 是3月轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 還是4月轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？
宋生老師
2023 04/14 15:30
這個都可以的。一般到了三月底的時候也都知道要不要交了。
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