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老師，我匯算清繳的數有沒填對呀 次年一月付的要不要算進實際發(fā)生的呀？
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次年一月付的，是否在本年度做了費用或成本的預提?
2023 04/14 11:23
84785017 
2023 04/14 11:25
做了費用計提~~
江老師 
2023 04/14 11:32
做了費用計提，在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳年報申報前，取得相關的發(fā)票，可以在稅前列支。
84785017
2023 04/14 11:48
有1萬4千元年終獎是次年一月補計提的，需要加上嗎？
江老師
2023 04/14 11:49
這個就不用加了，是次年的費用了
84785017
2023 04/14 12:07
老師，我們是運輸公司，設置了一個運輸間接費用的科目，科目下設置福利費、招待費，然后結轉到主營業(yè)務成本，管理費用下面也有福利費、招待費，是不是都要核算有沒超標的呀
江老師
2023 04/14 12:14
一、不用，首先福利費，這個是需要有發(fā)票，另外需要低于應發(fā)工資的14%，才能在企業(yè)所得稅稅前列支。
二、對于招待費，按實際發(fā)生額的60%與收入的千分之五，比大小，取最小值在企業(yè)所得稅稅列支。對于招待費的發(fā)生額大于上述最小值之間的差額，作為企業(yè)所得稅稅前調增事項，補交企業(yè)所得稅。
84785017
2023 04/14 12:30
只看管理費用下面的明細科目發(fā)生額嗎？
江老師
2023 04/14 12:31
管理費用明細科目，需要在匯算清繳時填寫A104000期間費用明細表。明細科目是需要看的。
84785017
2023 04/14 12:31
運輸費用下面的明細科目發(fā)生額不需要加起來，對嗎？
江老師
2023 04/14 12:33
你們的運輸費用，屬于主營業(yè)務成本，因為你們是可以取得運輸費用產生的運輸收入的
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