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本月更正了21年的企業(yè)所得稅匯算清繳，調(diào)增補稅。請問①會計分錄怎么做？②21年的財務(wù)報表年報和四季度還要要更正嗎？③ 22年的財務(wù)報表要更正嗎？
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借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
2023 04/13 10:13
郭老師 
2023 04/13 10:14
借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行放款，
借利潤分配、未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，其他的都不需要修改的。
84784951 
2023 04/13 10:21
就是前期的財務(wù)報表，不管是賬面的還是申報的都不需要更改了。只要在本月賬簿按上面調(diào)整，調(diào)增的利潤就自動反應(yīng)到后期的財務(wù)報表上了，對嗎？
郭老師
2023 04/13 10:23
是的，是的，是這么做的。
84784951
2023 04/13 10:25
那調(diào)增的應(yīng)付賬款－暫估入賬，要怎么調(diào)平呢？
郭老師
2023 04/13 10:29
借應(yīng)付賬款，貸利潤分配未分配利潤。
84784951
2023 04/13 10:31
好的，我明白了，謝謝老師！
郭老師
2023 04/13 10:33
不用客氣，工作愉快。
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