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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我是一般納稅人同時(shí)享受簡(jiǎn)易計(jì)稅。本月留底不夠抵減這個(gè)月一般計(jì)稅的，我應(yīng)該如何計(jì)算增值稅呢？列下具體公式
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你好。本月應(yīng)該交的增值稅是銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是一般計(jì)稅的。
然后簡(jiǎn)易計(jì)稅的直接是不含稅的收入，乘以征收率。這兩個(gè)加起來就是一共要交的增值稅。
2023 04/12 17:35
84784980 
2023 04/12 18:43
一般計(jì)稅，我有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，加計(jì)抵減，留底余額。這部分怎么算呢
玲老師 
2023 04/12 18:46
銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額，加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出減去進(jìn)項(xiàng)留底。。這個(gè)差額就是需要交的，一般計(jì)稅的增值稅。
玲老師
2023 04/12 18:46
。加計(jì)扣除那個(gè)也可以扣除。也是減去。
84784980
2023 04/12 19:47
那我減留底這塊，怎么寫分錄體現(xiàn)減去呢，這種情況怎么賬務(wù)處理？
玲老師
2023 04/12 19:48
直接計(jì)算就行。比如你銷項(xiàng)100進(jìn)項(xiàng)留底40。那就是100-40。差額就是要交的增值稅。60
要交增值稅期末的分錄是。借轉(zhuǎn)出未交增值稅，60貸未交增值稅。60
84784980
2023 04/12 20:22
我現(xiàn)在留底就是未交增值稅借方，我沒法像你寫的這樣處理啊
玲老師
2023 04/12 20:24
一樣，我上面只是給你舉例子。然后你還是看未交增值稅的余額！未交增值稅余額在貸方就是需要交的。
玲老師
2023 04/12 20:24
在借方的不就是用貸方的直接就抵了嗎？
玲老師
2023 04/12 20:25
比如你借方有100，然后你貸方有200。那意思那咱實(shí)際不就是在貸方有余額，未交增值稅100嗎？咱就是需要交100元的增值稅。
84784980
2023 04/12 20:39
賬務(wù)上不用體現(xiàn)留底是嗎？正常分錄，借：銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)出未交增值稅。看轉(zhuǎn)出未交增值稅的科目總余額，不用賬務(wù)體現(xiàn)留底對(duì)嗎
84784980
2023 04/12 20:41
轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)到未交增值稅，看科目余額，是這個(gè)意思嗎？比如，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅30，貸：未交增值稅30。然后看未交增值稅科目余額，賬上借方10，那我交稅就直接20？是這樣嗎
玲老師
2023 04/12 20:42
期末這樣結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)。
留底時(shí)候的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是這樣的。借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出多交增值稅。這樣就是進(jìn)項(xiàng)留底的情況。
玲老師
2023 04/12 20:43
然后你下個(gè)月還是正常結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)。然后就是比較一下。要是銷項(xiàng)多。那就是做，借轉(zhuǎn)出外交增值稅代外交增值稅。
玲老師
2023 04/12 20:43
最后那個(gè)分錄打錯(cuò)字了，我再重發(fā)給你。肖像大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候。借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交未交增值稅。
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