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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師2022年有損益類的科目記賬錯了，2023年1月份做了調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目，做企業(yè)所得稅匯算清繳還需要再表上體現(xiàn)嗎？
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做匯算時需要更正12月的財務(wù)報表，然后按更正后的報表匯算
2023 04/12 11:04
84785019 
2023 04/12 11:07
2022年12月份多計提房產(chǎn)稅，借：稅金及附加-房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅，2023年1月份更正借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，目前金額在利潤分配-未分配利潤，這個金額需要在匯算清繳表上體現(xiàn)嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/12 11:14
你按更正后的報表做匯算清繳就是了哈
84785019
2023 04/12 14:15
老師您的意思是匯算清繳時年報和匯算清繳報表涉及損益類的要把2022年全年的加上或者減去調(diào)整后的損益類金額是嗎？那相應(yīng)的年報資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)減去多計提的，未分配利潤加上多計提的是嗎？
家權(quán)老師
2023 04/12 14:19
意思是你在23年做了賬，還是要更正22年12月的財務(wù)報表
84785019
2023 04/12 14:23
2022年12月份多計提房產(chǎn)稅，借：稅金及附加-房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅，2023年1月份更正借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，目前金額在利潤分配-未分配利潤
以上是我之前做發(fā)的更正的會計分錄，現(xiàn)在做2022年的匯算清繳是按更正前的報表做還是更正后的報表做？
家權(quán)老師
2023 04/12 14:27
說白了所謂更正報表就視同直接做在22年，
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