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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師2022年有損益類的科目記賬錯(cuò)了，2023年1月份做了調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目，做企業(yè)所得稅匯算清繳還需要再表上體現(xiàn)嗎？
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做匯算時(shí)需要更正12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，然后按更正后的報(bào)表匯算
2023 04/12 11:04
84785019 
2023 04/12 11:07
2022年12月份多計(jì)提房產(chǎn)稅，借：稅金及附加-房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅，2023年1月份更正借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，目前金額在利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這個(gè)金額需要在匯算清繳表上體現(xiàn)嗎？
家權(quán)老師 
2023 04/12 11:14
你按更正后的報(bào)表做匯算清繳就是了哈
84785019
2023 04/12 14:15
老師您的意思是匯算清繳時(shí)年報(bào)和匯算清繳報(bào)表涉及損益類的要把2022年全年的加上或者減去調(diào)整后的損益類金額是嗎？那相應(yīng)的年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)減去多計(jì)提的，未分配利潤(rùn)加上多計(jì)提的是嗎？
家權(quán)老師
2023 04/12 14:19
意思是你在23年做了賬，還是要更正22年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表
84785019
2023 04/12 14:23
2022年12月份多計(jì)提房產(chǎn)稅，借：稅金及附加-房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅，2023年1月份更正借：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，目前金額在利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
以上是我之前做發(fā)的更正的會(huì)計(jì)分錄，現(xiàn)在做2022年的匯算清繳是按更正前的報(bào)表做還是更正后的報(bào)表做？
家權(quán)老師
2023 04/12 14:27
說白了所謂更正報(bào)表就視同直接做在22年，
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