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郭老師，請問下去年本年利潤總額數(shù)虧損20萬，匯算清繳后可以彌補虧損70萬左右，第1季度利潤總額又是負的，第9欄彌補以前年度虧損是零嗎？為什么不是-70萬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，因為您第一季度利潤總額是負數(shù) ，不需要交稅，所以這個第9欄彌補以前年度虧損是0。如果第1季度利潤總額是正數(shù)，這里第9欄就會自動出現(xiàn)彌補以前年度虧損的金額。
2023 04/11 11:42
84784957 
2023 04/11 11:47
我想應該也是這樣的，如果第二季度利潤總額是正的20萬，就會自動帶出匯算清繳彌補年度虧損的70萬，這樣我在6月份還是不用計提所得稅吧？第三季度如果還是正的利潤總額，第九欄是不是就變成了彌補虧損50萬，能這樣理解嗎？
檸檬老師1 
2023 04/11 11:49
您好，您理解 的是對的，如果第二季度 利潤是正20萬，要彌補以前年度虧損，所以6月份還是不用計提所得稅的，第三季度再彌補50萬。
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